Уплата налога при продаже квартиры с 1/2 долей несовершеннолетнего ребенка

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Уплата налога при продаже квартиры с 1/2 долей несовершеннолетнего ребенка
10. Женщина с тремя несовершеннолетними детьми получила в наследство по закону от мужа квартиру в начале 2017 года, т.е. собственников сейчас четверо в долях. При продаже квартиры будет ли налог? На неё или на детей тоже? В каком размере?

10.1. Алекс, добрый день.

Если продажа унаследованного имущества продается ранее 3-х лет, с момента смерти наследодателя, то налог в размере 13% придется уплатить всем. Кроме того, потребуется разрешение органов опеки, поэтому детям придется оформить в собственность другое жилье.

Но при продаже квартиры возможно воспользоваться налоговым вычетом до 2 000 000 рублей, но для этого квартиру следует продавать, как минимум по двум Договорам купли-продажи, если сделка будет проводиться по одному договору, то размер налогового вычета составит 1 000 000 рублей.

Обращайтесь за подробной консультацией к юристам. Удачи!

10.2. Да, будет. Налог будет рассчитываться с суммы превышающей 1000000 руб.То есть, если она продаст квартиру (сделать она это сможет только с разрешения органа опеки), то с суммы полученной от продажи превышающей 1 млн. руб. нужно будет платить налог 13%. И за детей тоже.

Продать эту квартиру можно только при условии покупки на имя детей не меньшего и не худшего жилого помещения. Без этого орган опеки не даст разрешение на продажу.

11. Несовершеннолетний собственник продает свою долю в квартире, квартира находится менее 3 – х лет в собственности, обязан ли платить налог с продажи доли, спасибо.

11.1. Саня! В данном случае налог подлежит уплате, для продажи доли принадлежащей несовершеннолетнему необходимо согласие органов опеки.
Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

11.2. В данном случае налог будет уплачивать законный представитель. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

11.3. Налог за него будет платить его законный представитель. Т.к. продает раньше минимального срока владения (предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение.

11.4. Да обязан будет заплатить НДФЛ а также сдать декларацию с продажи, через своего законного представителя (родителя).

12. У меня такой вопрос. Квартира куплена в 2015 г, сейчас продается собственники – мама 1/4 доли, несовершеннолетняя дочь – 1/4 доли и 1/4 доли дарственная от отца, вторая дочь 1/4 доли. Покупатели покупают по ипотеки. Квартира продается и тут же покупается, но за меньшую стоимость, как уменьшить налог с продажи.

12.1. Вы имеете право на получение налогового вычета до 1000000 рублей при продаже. При покупке вычет – до 2000000 р. Ст.78,220 НК РФ.для этого надо обратиться с заявлением и документами в налоговый орган.

12.2. В таких случаях использует два вычета, если квартира продается и покупается в один год – это вычет с продажи в 1 млн и вычет с покупки в 2 млн.

13. Квартира в собственности 1 год. Собственник я и двое несовершеннолетних моих детей. Цена квартиры 1100000. Придется ли платить налог с продажи недвижимости. У каждого 1/3 доли.

13.1. Если покупали квартиру дороже чем продаёте, налог платить не надо. Если дешевле, налог составит 13% со 100 тысяч руб. Декларацию в налоговой инспекции необходимо предоставить до 30 апреля 2018 года.

13.2. вы сможете уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей, а с оставшейся части придётся заплатить налог.
Удачи вам и всего наилучшего.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Год назад я подарила своим несовершеннолетним детям по 1/2 доли дома и земельного участка. Сейчас, по семейным обстоятельствам, мы продаем дом и участок и переезжаем в другой город. Надо ли будет платить налог с продажи? Если да, то в каком размере?

14.1. Для начала Вам необходимо получить разрешение органов опеки на отчуждение доли, принадлежащей несовершеннолетним детям. А в дальнейшем Вам придется платить налог – 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. Если стоимость менее миллиона, то налога не будет. Но декларацию подавать обязательно.

14.2. Налог платить придется потому что дети не владели собственностью более 5 лет. Удачи вам и всего наилучшего.

15. Купили в 2016 г, квартиру 2-х комнатную, решили продать 2017 г., 3 собственника 3 доли, Супруга имеет долю, и 2-е несовершеннолетних детишек по доле. Продаем квартиру общая сумма 3 150 000 т.р как будет рассчитываться налог с продажи квартиры, так как в собственности менее 3-х лет. Продавать будем 3-мя долями, покупатели покупают с ипотечными деньгами, на договор что бы указать что квартиру покупают они не хотят потому-что банк возможно не пропустит. Доли у всех разные. Как-то так.

15.1. Вечер добрый, если продаете дороже, чем купили только тогда будет налог с разницы 13%.п.2 ч.2 ст.220 НК рф налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

нужно только сдать декларацию.

16. Сестра хочет продать квартиру, собственником которого кроме нее является несовершеннолетний внук. Опека посоветовала для этого матери внука предварительно продать имеющуюся другую квартиру ее дальнему родственнику для последующей покупки этой квартиры и выделения в ней доли ее внуку. Как в этом случае уплачивается налог с продаж и налог на недвижимость этой квартиры дальним родственником?

16.1. Налог на имущество платит собственник квартиры, а налог с дохода от продажи квартиры-ее Продавец. Если квартира куплена и в том же году продается, налог будет 13% с разницы между ценой продажи и ценой покупки. При этом квартиру нельзя продать по цене менее 70% от ее кадастровой стоимости, тогда будет дополнительно 0,7% налога от цены продажи.

16.2. Если стоимость квартиры более 1 000 000 руб., то налог будет уплачиваться в размере 13% от части, превышающей 1 000 000 руб.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

17. В 2014 купили квартиру за 1200000, в 2017 году продаем за 1180000, при этом есть дарственные доли на несовершеннолетних детей.. буду ли я платить налог с продажи?

17.1. Если менее трех лет была совершена сделка будете платить налог с продажи квартиры. Уточните какие дарственные доли на детей. Удачи Вам.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B0_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B8/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B8_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B8_%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%BB%D0%B5%D1%82%D0%BD%D0%B5%D0%B3%D0%BE/

Как уменьшить налог при продаже детских долей, которые выделили из-за маткапитала

Уплата налога при продаже квартиры с 1/2 долей несовершеннолетнего ребенка

Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.

Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей. Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.

Мы ни на что не намекаем, но 17 апреля мы опубликовали разбор в ответ на справедливое возмущение читателей. 29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли. А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.

О налогах и вычетах простым языкомПодпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные разборы о ваших деньгах и правах

И тут начиналось самое интересное: в следующем году приходило время считать НДФЛ и подавать декларацию. Родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но дети так делать не могли: доходы у них были, а расходов не было, доли ведь достались безвозмездно.

И хотя платили за эти доли родители, а семья потратила деньги от продажи квартиры на покупку нового жилья и никакого дохода фактически не получила, но с детских долей приходилось отчислять по 13% НДФЛ.

Можно было использовать минимальный вычет без подтверждения расходов, но от несправедливого налога это все равно не спасало.

Пример расчета НДФЛ при продаже детских долей. Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей. Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег. Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому. А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей. Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги.

Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.

Максимум, что могли сделать родители, — это применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 Р, причем пропорционально долям. То есть доход каждого ребенка уменьшали на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 Р × доля ребенка.

В этом примере налог для каждого ребенка нужно было считать так:

750 000 Р − (1 000 000 Р × 25%) = 500 000 Р

500 000 Р × 13% = 65 000 Р

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Пример расчета НДФЛ с учетом поправок. Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:

750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 Р

Налоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.

Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей. Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.

Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.

Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.

Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.

Но с продажей — другая история. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.

Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.

Разберем на примере. Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.

Раньше. Родители могли ничего не платить, потому что доход от продажи их долей меньше их общего расхода на квартиру. А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так:

3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 Р

После поправок. Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.

Налог нужно считать так:

(3 500 000 Р × 25% − 3 000 000 Р × 25%) × 13% × 4 = 65 000 Р

Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2017 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей.

А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.

Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.

Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества. Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги. Но об этом в следующий раз.

Источник: //journal.tinkoff.ru/news/detskaya-dolya/

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

Уплата налога при продаже квартиры с 1/2 долей несовершеннолетнего ребенка
Изображение взято с сайта PIXEBAY

29.09.2019 г. вступил в силу Федеральный закон № 325-ФЗ, внесший существенные поправки в Налоговый кодекс РФ. Данные поправки затрагивают семей с детьми, позволяя им экономить значительные суммы денежных средств при совершении сделок с недвижимостью.

Теперь при продаже недвижимости с детскими долями, приобретенной с использованием маткапитала, можно не платить НДФЛ вовсе или существенно уменьшить налогооблагаемую базу.

Данные изменения были очень ожидаемы, так как позволят многим семьям вернуть уже заплаченные в виде налогов деньги. Также многие семьи, для которых препятствием к увеличению жилплощади являлась необходимость истечения пятилетнего срока, чтобы не платить НДФЛ при продаже “старой” недвижимости, теперь могут этого не делать, а спокойно переезжать в квартиру побольше.

Если Вы покупали или планируете покупать недвижимость с использованием средств материнского капитала, данный обзор представляет для Вас особую актуальность.

Текст может быть немного сложен для восприятия, хотя я постарался изложить его максимально доступно. Если же Вы до конца разберетесь в теме, это позволит Вам сэкономить десятки тысяч рублей из семейного бюджета, а то и больше.

До внесения настоящих изменений семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей налога при продаже жилья с детскими долями. Такая ситуация была возможна из – за материнского капитала. Теперь же по сделкам с недвижимостью, начиная с 2017 г., НДФЛ нужно считать следующим образом:

  1. Если при покупке недвижимости использовался маткапитал, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в ней можно уменьшать на расходы. Раньше это было невозможно.
  2. При этом расходы должны понести родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в недвижимости, то доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку недвижимости.
  4. Данные изменения затрагивают сделки по продаже жилья, начиная с 2017 г.
  5. Если продали квартиру в 2017 или 2018 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать.

В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей. Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету.

Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом. После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей. При этом дети получали доли от родителей бесплатно.

Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли – продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность. При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.

А теперь внимание…

При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители.

Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ.

Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло. Семьи все равно платили несправедливый налог.

А теперь как это работало в жизни…

Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

После сделки детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.

Далее через 2 года продали эту же квартиру за те же 2 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 500 тысяч рублей каждый, включая детей.

Только родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов (расходы понесли 2 года назад, когда покупали эту квартиру) — им не пришлось платить НДФЛ.

А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы за них понести родители, покупавшие жилье за собственные средства. Но, так как детям доли в недвижимости достались бесплатно, значит именно они расходов не несли.

Даже применив налоговый вычет по умолчанию в размере 1 000 000 рублей причем пропорционально долям (по формуле 1 000 000 рублей * доля ребенка) получали следующие цифры.

500 000 − (1 000 000 Р × 25%) = 250 000.

250 000  × 13 % = 32 500.

То есть, семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, должна была заплатить 32 500 рублей НДФЛ за продажу одной детской доли (в сумме с данной квартиры 65 000 рублей). Согласитесь – крайне несправедливо.

Для недвижимости же подороже начисления порой могли достигнуть и нескольких сот тысяч рублей…

Что же теперь…

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из – за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или из супруги. При этом расходы делятся пропорционально долям.

Однако, чтобы воспользоваться данным правом нужно соблюсти следующие условия:

  1. Детям выделили доли из-за использования маткапитала, в том числе регионального. Если доли перераспределялись по другой причине, данные поправки не подойдут.
  2. Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.
  3. Квартиру продали в 2017 г. или позже.
  4. Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.

А теперь пример с уже известной нам семьей и квартирой…

500 000  − (2 000 000  × 25%) = 0.

В такой ситуации налоговая база будет 0, а значит никакого НДФЛ с продажи детских долей платить не придется.

Соответственно, экономия нашей семьи составит 65 000 рублей.

Также не забываем, что при продаже жилья, ранее при покупке которого часть суммы сделки была оплачена средствами материнского капитала, полученные доходы уменьшаются, в том числе и на сумму материнского капитала, а не только на затраченные собственные денежные средства.

К примеру, если за квартиру стоимостью 2 000 000 рублей 1 600 000 рублей заплатили своими деньгами, а 400 000 рублей – маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов все равно составит 2 млн рублей.

Если же вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на уплате НДФЛ.

Если же Вы продали квартиру дороже, чем купили, НДФЛ придется уплатить только с суммы превышения.

Все указанные изменения действуют для сделок, начиная с 2017 г.

Поэтому, если, начиная с 2017 г., Вы уже заплатили НДФЛ по “старым” правилам, посетите налоговую, подайте уточненную налоговую декларацию и верните себе переплату.

На сегодня все.

Надеюсь, что статья кому то будет полезной.

Не забывайте подписываться на мой канал.

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/5d91c88e05fd9800adad4588/5d9bf2ecec575b00b01556ac

Юрист Лукин