Принятия наследства с последующей продажей

Продажа дома по наследству: когда можно продать, налог

Принятия наследства с последующей продажей

Когда можно продать дом, полученный по наследству, с минимальными для себя потерями важно знать, ведь не каждому по силам содержать земельный участок с домом, полученного после умершего родственника.

Любая продажа предполагает получение прибыли, с которой необходимо уплатить государственный сбор.

А продажа дома после вступления в наследство, налог предполагает, который может сильно различаться в зависимости от срока владения.

Особенности наследования и продажи дома по наследству

Чтобы продажа дома после вступления в наследство прошла юридически грамотно и без потери своих средств, необходимо знать некоторые нюансы получения дома в наследство. После оглашения завещания покойного о передаче дома в Вашу пользу нужно позаботиться о формальностях и вступить в право собственности.

Для совершения сделки купли-продажи с посторонним лицом необходимо выполнить действия:

  1. обратиться к нотариусу и открыть наследственное дело;
  2. собрать комплект документации;
  3. подождать установленный законом срок в полгода с момента смерти наследодателя;
  4. вступить в права наследования имущества, чтобы была возможна продажа дома, полученного по наследству;
  5. зарегистрировать переход права собственности в Росреестре.

Нет принципиальной разницы в том, куда подавать документы в МФЦ или Росреестр (Регистрационную палату).

Регистрация дома для последующей продажи

Подача документов через единый многофункциональный центр государственных услуг МФЦ в некоторых случаях может ускорить и упростить процедуру регистрации, не смотря на то, что МФЦ оформление собственности не осуществляет. Все документы по-прежнему пересылаются в Росреестр. Там же осуществляется окончательное оформление права на собственность.

Государственная пошлина выплачивается при регистрации прав на недвижимость в регистрирующем органе. Размер пошлины – 500 рублей согласно, НК (ст. № 333.33).

Если в Регистрационной палате окажется, что пакет переданных справок не полон, они могут приостановить оформление и попросить предоставить недостающее документы. Также в Росреестре могут выявить причины, по которым оформление будет приостановлено (до устранения этих причин) или прекращено.

Среди них:

  • наличие запретов и обременений на продажу жилья (при аресте или взыскании Службой судебных приставов);
  • недостоверность предоставляемых данных или их фальсификация;
  • расхождения и неточности в документах;
  • отсутствие законных оснований у заявителя оформлять право на собственность и т.п.

МФЦ — бюджетная организация и его услуги бесплатны. Оплачивать необходимо только регистрационные действия в Регистрационной палате.

Как продается дом, если его передали по наследству нескольким лицам

Продажа всего дома возможна только по письменному согласию других владельцев долей.
Единолично продавать свою долю не допускает закон. Владелец обязан известить о своем намерении других сособственников, и если они дадут письменный отказ, то через 30 суток после оповещения ее можно продать постороннему лицу.

Раздел наследуемого имущества происходит в нескольких случаях:

  1. если наследодатель при жизни распорядился поделить его имущество на несколько членов семьи с выделением конкретной доли;
  2. в случае отсутствия завещания – имущество делится по равным долям между близкими родственниками, а при их отсутствии – между лицами второй и иных очередей наследования.

Для оформления сделки необходимо личное присутствие каждого из владельцев части имущества, или нотариально оформленная доверенность на эти действия. Если в качестве владельца числится несовершеннолетний ребенок или лицо с ограниченными физическими недостатками в здоровье, то сделку можно будет совершать по согласию опекунского или попечительского отдела местной власти.

Открытие наследства на недвижимость по завещанию и по закону

После смерти наследодателя необходимо соблюдать установленную законом процедуру.

Для этого будущий владелец имущества умершего предоставляет нотариусу:

  • удостоверяющий личность документ;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • выписка из домовой книги о снятии с регистрационного учета.

В некоторых случаях может потребоваться другая документация, например, для подтверждения родства, если у наследника изменились личные данные. Как правило, достаточно свидетельства о рождении или свидетельства о заключении брака со сменой фамилии.

Если умерший родственник оставил завещание, то проблем с открытием дела не возникает – приглашаются все указанные в документе граждане и оглашается завещание. Этот этап необходим для того, чтобы каждый из перечисленных лиц смог с ним ознакомиться, а при возникновении разногласий разрешить спор в судебном порядке.

Если умерший гражданин не оставил завещания, то нотариусом приглашаются близкие и дальние родственники для оповещения о возможном получении имущества по наследству.

Сбор необходимой документации на дом

Помимо стандартных бумаг для оформления наследуемого имущества на недвижимость также требуются дополнительные документы.

Однако продажа дома по наследству будет возможна при соблюдении двух условий:

  • предоставления нотариусу правоустанавливающего документа на имущество наследодателя (свидетельство о собственности или выписка из Росреестра);
  • проведение экспертной оценки дома, если отсутствуют технический паспорт и кадастровые документы с определением истинной цены наследуемого имущества.

Оценка потребуется для оплаты пошлины за услуги нотариуса и налога на наследство. Если у документов истек срок давности, то  их потребуется обновить: взять свежую выписку из ЕГРН и заказать оценочную экспертизу у специалиста с оформленной лицензией на этот вид деятельности.

Вступление в права владельца на недвижимость: порядок и стоимость

Чтобы нотариус выдал документ, подтверждающий право наследования, следует уплатить нотариальный сбор. При определении величины суммы нет разницы, как наследуется имущество – на основании закона или по завещанию.

Размер стоимости услуг нотариуса зависит от  степени родства между наследодателем и наследниками.

Сбор выплачивается в следующих размерах:

  • если вступает в права близкий родственник, например, супруга, общий ребенок или родители, то сумма составит 0,3% от стоимости дома. Размер платежа рассчитывается от стоимости наследуемого имущества, с ограничением по максимальной выплате до 100 000 рублей;
  • для других претендентов сбор будет 0,6 %. Сумма рассчитывается от стоимости имущества передаваемого по наследству, с ограничением максимального предела выплачиваемой суммы в 1000 000 рублей.

На этом основании выдается официальное подтверждение о принятии наследства, именно оно будет фигурировать при переоформлении прав собственности. По окончанию регистрации будет сделана запись в Росреестре о новом владельце имущества, то есть фактическом наследнике.

Когда можно продавать наследуемую недвижимость

Если у Вас нет желания пользоваться имуществом умершего родственника по назначению, ознакомьтесь с тем, как продать наследственный дом. Когда можно продать дом после вступления в наследство, регулируется общими правилами гражданского законодательства о распоряжении имуществом.

Совершать любые юридически значимые действия может только истинный владелец наследуемого дома. Это также относится к совершению сделки купли-продажи с третьим лицом.

Необходимо соблюдать следующий алгоритм:

  1. получить на руки выписку из реестра о праве собственности на дом;
  2. оформить новые технические и кадастровые документы на новое имя владельца;
  3. провести оценку имущества, если с момента последней проверки прошло более полугода;
  4. найти покупателя и заключить стандартный договор по совершаемой сделке.

Сама процедура совершения сделки стандартна, если отсутствуют судебные споры с другими возможными наследниками.

Сколько оформляется продажа наследуемого дома

С учетом сроков давности согласно ГК РФ, даже при условии надлежащего вступления в права наследования на протяжении трех лет эти права могут быть оспорены.

Такая ситуация может возникнуть, если в течение этого срока появятся другие потенциальные наследники, которые по каким то причинам не участвовали в принятии наследства (их не нашли, не уведомили и т.п.). С учетом этого момента, продажа такого дома находящегося в собственности менее 3 лет, может быть затруднена.

Купля-продажа наследуемого дома регистрируется в течение 30 дней. По истечении этого срока новый владелец получит правоустанавливающие документы на купленное имущество, а продавец – выписку о продаже дома.

Налог при осуществлении сделки купли-продажи наследуемой недвижимости

Но сложность продажи наследуемого дома заключается в оплате подоходного налога с полученного дохода.

При прямом принятии наследства государственный сбор не взимается, поскольку отсутствует прямая финансовая выгода. Однако в некоторых случаях необходимо уплатить налог государству.

В свете последних изменений законодательства, он уплачивается при совершении сделки, от которой появляется доход.

Оплата налогообложения на дом или квартиру происходит из расчета в 13% от суммы полученного дохода. Для иностранных лиц эта сумма составляет 30% от дохода.

Налог уплачивается:

  • если владение недвижимостью началось до 2016 года, а фактическое использование дома составило менее 3 лет;
  • в случае, когда наследство оформлено после 2016 года, а владение составило менее 5 лет.

Госпошлина при осуществлении сделки продажи дома составляет 2 000 руб. (за оформление права собственности на дом или дачу в СНТ).

Обращаем внимание! Отсчет срока начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления перехода права собственности.

Особенности уплаты налога и отчетности за продажу

Согласно ст.220 НК РФ,  граждане могут реализовать право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

Если нет никаких затрат уменьшающих налогооблагаемую базу, то подоходный налог будет рассчитываться от полной стоимости проданного дома. При этом налогооблагаемая база будет высчитываться от части суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Полученный доход от продажи подлежит обязательному декларированию. Декларацию должны подавать все граждане, являющиеся налоговыми резидентами в РФ, если они продали свое имущество и оно было в собственности меньше указанного срока (3 лет с 2016г. включительно) или в течение 5 лет (с 1.01.2017г.).

Важно! Налоговая отчетность сдается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. А НДФЛ уплачивается – до 15 июля.

Налог на сделку купли-продажи в зависимости от срока владения домом

Срок владения домом определяется с момента вступления в наследство.

Сам факт вступления в наследство не ведет к возникновению дополнительных налоговых обязательств. Налог на вступление в наследство отменен в 2006г.

Важно! Срок вступления в право собственности после смерти наследодателя определяется не с момента документальной регистрации права собственности, а с момента смерти предыдущего владельца.

Пример уплаты налога в зависимости от срока

Случай. Если мой брат погиб в марте 2015 г., с какого момента мне не нужно платить налог?

Решение. Если намечалась сделка на декабрь 2017 г., то оплата налога обязательна, поскольку срок владения меньше 3 лет. Но если ее отложить до марта 2018, в этом случае наследник освобождается от уплаты сбора. А если наследство получено, например, 01.2017 г., то срок освобождения от налогового сбора составит уже 5 лет. То есть продавать можно после 01.2023 г.

Как уменьшить платеж за сделку купли-продажи

Уменьшить сумму налогового платежа при срочной продаже дома, полученного по наследству можно, сократив налоговую базу.

Налоговая база —  это размер средств, подлежащих налогообложению. Ее можно уменьшить на сумму документально подтвержденных затрат, которые понес владелец, связанные с ремонтом дома.

Документально подтверждать можно:

  • договорами;
  • чеками;
  • актами выполненных работ;
  • и т.д.

Сюда же можно отнести подтвержденные расходы собственника связанные с продажей дома. (реклама, вознаграждение риэлторов, др.).

Льготы для граждан при уплате госпошлины

Ряд льготных категорий граждан РФ полностью или частично не платят госпошлину при вступлении в наследство.

Среди льготных граждан:

  1. участники и инвалиды ВОВ, герои Советского союза и РФ;
  2. наследники проживавшие в наследуемом доме с наследодателем до и после его смерти;
  3. несовершеннолетние наследники (на момент открытия наследства);
  4. недееспособные наследники (находящиеся под опекой или попечительством);
  5. некоторые другие категории граждан.

Инвалиды 1-й и 2-ой групп выплачивают (50%) нотариального тарифа.

Таким образом, сама сделка купли-продажи унаследованного дома может быть проведена за один день. Однако это возможно, если при проверке документов на недвижимость у дома не окажется никаких обременений.

Источник: //naslednik1.ru/nasledstvo-nasledniki/prodazha-doma-po-nasledstvu

Продажа квартиры после вступления в наследство

Принятия наследства с последующей продажей

С момента появления на руках у наследника документов, подтверждающих право собственности на доставшуюся в наследство квартиру, он имеет полное право распоряжаться ею по своему усмотрению.

Часто бывает, что унаследованное жилье наследники желают сразу же продать. Причины для этого могут быть разные, но следует знать и учитывать юридические особенности подобной сделки.

Когда можно продавать унаследованное жилье?

В соответствии с п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ, наследник становится собственником со дня смерти наследодателя.

Следует понимать, что даже если наследуемое имущество еще не оформлено и не проведена его регистрация в Росреестре, то правопреемник все равно считается собственником, а значит должен нести все бремя содержания данного имущества, в том числе по оплате коммунальных расходов.

Несмотря на то, что право собственности на недвижимость принадлежит наследнику с момента смерти наследодателя, совершить какую-либо сделку, требующую регистрации в установленном законом порядке, наследник не сможет, пока не оформит полученное в наследство имущество должным образом.  Право продать квартиру после вступления в наследство, возникнет у нового собственника только после полного оформления имущества, которое предполагает:

  1. Получение свидетельства о праве на наследство.
  2. Регистрация права собственности в Россреестре.

При этом возможно понадобится проведение дополнительных действий, например постановка жилья на кадастровый учет, если оно не было поставлено ранее, или актуализация данных кадастра, путем внесения изменений в него.

Так как в Российской Федерации наследство является универсальным правопреемством, то на нового собственника переходят права и обязанности, связанные с залогом, если квартира находится в ипотеке. А следовательно, в этом случае, потребуется получить согласие на распоряжение имуществом у залогодержателя или погасить ипотеку.

При несоблюдение указанных требований, регистрационные органы откажут в проведении сделки купли-продажи.

Если же все правила полноценного оформления будут учтены, то последующее отчуждение недвижимости не будет иметь отличий от стандартной сделки по продаже.

Порядок продажи недвижимости

Для того чтобы продать квартиру после вступления в наследство, владельцу потребуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Собрать необходимые документы для оформления наследства у нотаруиса.
  2. Получить свидетельство о праве на наследство.
  3. Подать заявление на регистрацию права собственности в Росреестре. Необходимо отметить, что в 2019 году направлять документы в электронном порядке на регистрацию права собственности могут и сами нотариусы. В этом случае обращения в Росреестр не требуется.
  4. Осуществить продажу, пройдя через следующие этапы сделки:
  • сбор необходимых документов (см. ниже);
  • оформление и подписание договора купли-продажи;
  • прием денежных средств;
  • регистрация перехода правомочий на владение.

Важно! Продажа наследуемого имущества возможна только после регистрации права собственности на этом имущество в установленном законом порядке.

Если имущество оформлено на нескольких наследников, необходимо предложить свою долю другим собственникам и только после этого свою долю можно продать на внешнем рынке.

Сделки связанные с долями, оформляются в обязательном нотариальном порядке.

Налог при продаже квартиры, которая получена по наследству

После совершения сделки, продавец должен обратиться в ФНС и предоставить документы по совершенной продаже, поскольку при реализации квартиры стоимостью свыше 1 млн. рублей сразу после ее унаследования, необходимо оплатить подоходный налог в размере 13% от суммы сделки.

Продавец обязан подать в Налоговую инспекцию Декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация подается до 30 апреля года, который следует за годом, в котором совершена продажа квартиры.

В соответствии с п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ с продажи жилого помещения, если он владел данным имуществом 3 и более лет. При этом срок владения исчисляется не с момента регистрации права собственности наследника в Росреестре, а с даты смерти наследодателя.

Также нужно помнить, что существует право на имущественный налоговый вычет, согласно которому 1 раз в году доход от сделки можно уменьшить на 1 млн рублей.

При этом следует иметь ввиду, что независимо от суммы, которая указана в Договоре купли-продажи, доходом будет считаться сумма, соответствующая кадастровой стоимости квартиры на день совершения сделки. Т.е.

даже если Вы в договоре укажете сумму 1 млн. рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн, и владели Вы этой недвижимостью менее 3 лет, то необходимо будет уплатить налог с суммы 2 млн. рублей.

Ставка налога – 13%.

Какие потребуются документы для продажи?

Если квартира принадлежит одному собственнику, сделка по распоряжению такой недвижимости не требует нотариального оформления.

В этом случае необходимо составить и подписать договор, произвести расчеты (в том порядке, о котором договорились стороны) и подать документы на регистрацию права собственности покупателя в Росреестр.

При этом покупатель должен будет оплатить пошлину за регистрацию права – 2000 рублей. Документы, как правило, подаются через МФЦ.

Для совершения такой сделки достаточно паспорта продавца и покупателя, никакие дополнительные документы не нужны. Но это не значит, что покупатель обязан поверить продавцу на слово и отказаться от изучения правоустанавливающих документов.

Конечно же покупатель попросит у продавца свидетельство о праве на наследство, выписку из Росреестра, скорее всего сведения о проживающих в данном адресе лицах и иные документы, которые он сочтет нужным.

К сожалению, в нашей стране, благодаря неграмотным юристам, сложилось впечатление о каких-то дополнительных рисках по сделкам с наследственным имуществом. Это впечатление ложно. Более подробно читайте об этом в нашей специальной статье.

Если же сделка осуществляется в отношении доли недвижимого имущества, то такая сделка производится у нотариуса. Необходимо отметить, что продавец и покупатель вправе провести нотариально любую сделку. Но сделки в отношении долевой собственности носит обязательный нотариальный характер.

Нотариус обязательно затребует большой пакет документов, а именно:

  1. Паспорт продавца.
  2. Свидетельство о праве на наследство.
  1. Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  1. Технический и кадастровый паспорта.
  1. Выписку из ЕГРП, свидетельствующую об отсутствии наложения обременения на жилье.
  2. Справку из управляющей компании, подтверждающую отсутствие задолженностей по лицевому счету.
  1. Справку из управляющей компании или жилищной инстанции, свидетельствующую об отсутствии зарегистрированных лиц.

Если сделка касается прав несовершеннолетнего, то потребуется согласие органов опеки.

Как продавать, если наследников несколько?

Проблем с реализацией квартиры при наличии одного наследника обычно не возникает. Как говорилось выше, такая сделка даже не требует нотариального оформления. А вот если наследников несколько, то потребуется учитывать ряд особенностей:

  1. При наличии двух и более наследников требуется обязательная регистрация на всех членов.
  2. Все собственники должны быть согласны на осуществление сделки. Либо быть уведомлены о продаже доли за определённую сумму. При этом первоочередное право покупки этой доли принадлежит им. Нотариус уведомляет всех собственников о продаже доли специальным письмом и предоставляет им время на принятие решения о покупке или об отказе от покупки данной доли. При этом отсутствие ответа на это предложения, трактуется как отказ от преимущественного права.
  3. В случае наличия долгов, они должны быть погашены новыми собственниками. При этом следует понимать, что обязанность по уплате долгов является солидарной. Это значит, что все собственники несут равную обязанность по оплате долга и если один этот долг погасил, то у него возникает право взыскать соответствующая долям в имуществе часть, с других собственников.
  4. В договоре купли-продажи следует разделить денежные средства, полученные при продаже долевого имущества.

Как продать долю?

В настоящем законодательстве предусмотрены особые условия для продажи имущества, которое находится в долевой собственности:

  • обязательно нотариальное удостоверение сделки, тогда как будучи единоличном собственником, привлекать нотариуса не требуется;
  • о намерении продажи доли необходимо в письменной форме известить других пользователей квартиры, указав цену и иные условия. Собственники общей недвижимости обладают преимущественным правом на покупку, которое описано в ст. 250 ГК РФ. Если игнорировать этот пункт, то другие собственники могут обратиться в суд и оспорить продажу.

Заключение

Продажа унаследованной квартиры – это процесс, предполагающий соблюдение законных требований, которые предъявляются к порядку заключения договора, его оформлению и регистрации права собственности.

Для реализации недвижимости необходимо собрать все документы и грамотно оформить соответствующее соглашение. Вы можете проделать это как самостоятельно, так и обратившись к специалистам, которые помогут избежать любых возможных трудностей и учесть все нюансы.

Источник: //naslednik-spb.ru/prodazha-kvartiry-posle-vstupleniya-v-nasledstvo

Продажа имущества, полученного по наследству: права и возможности

Принятия наследства с последующей продажей

Наследник, получивший имущество в качестве наследства, имеет право оформить его в свою собственность на основании свидетельства о наследстве (Подробнее вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение свидетельства о наследстве). Право собственности подразумевает полное распоряжение оставленным имуществом. Например, переоформление на другого человека или продажа.

В этой статье мы ознакомим вас с аспектами продажи наследственного имущества: что для этого нужно и какой налог нужно оплачивать.

Продажа наследства (например, квартиры) – популярный вариант раздела недвижимости между несколькими наследниками. Сумма, вырученная после сделки, пропорционально долям приемников делится. Таким образом, все наследники не остаются обделенными.

Квартира в наследство: процесс оформления и продажа

Недвижимость – один из наиболее распространенных вариантов наследственного имущества. Например, детям от родителей переход право распоряжения жильем матери или отца. (Про получение наследства от отца вы можете прочитать тут: Получение наследства отца).

Для того, чтобы не возникло трудностей во время продажи квартиры, необходимо иметь следующий пакет документов на руках:

  • Свидетельство о наследовании.
  • Подтверждение прав собственности на недвижимость (сертификат собственности, выписка из ЕГРН).
  • Технический паспорт на продаваемый объект недвижимости.
  • Выписка, подтверждающая отсутствие задолженности по коммунальным платежам.
  • Договор купли продажи недвижимости по наследству.

Продажа квартиры по наследству предусматривает заключение договора купли продажи, который вступит в силу после завершения этапа оформления сделки. При регистрации продажи наследственной недвижимости необходимо иметь документы, которые подтверждают отказ от прав на имущество другими лицами (если таковые могут также могут претендовать на квартиру).

Размер налога при продаже квартиры, полученной по наследству

Налоговая система России предусматривает определенный порядок выплаты налога за сделки с недвижимостью. Согласно новому постановлению, налог не уплачивается с продажи недвижимости, которая была в собственности у продавца не менее 5 лет (для жилья, приобретенного в право собственности с 01.01.2016 года).

Полученное приемником имущество от наследодателя не облагается налогом. Иные действия наследника с полученным наследством предусматривают налоговые выплаты. При реализации сделки, продавец обязан указать продажу недвижимости в декларации и оплатить налог в размере 13% от вырученной суммы. Продажа квартиры по наследству предоставляет продавцу применить один из вариантов вычетов:

  • Если квартира, полученная в наследство, была в собственности менее 3 лет – сумма вычета от сделки составит не более 1 миллиона рублей.
  • Если квартира, полученная в наследство, была в собственности более 3 лет – продавец может не платить обязательный платеж.

Право собственности наследника на квартиру начинается с момента смерти наследодателя.

Законом устанавливается определенный круг лиц, которые могут претендовать на определенные налоговые послабления: инвалиды (1 и 2 группы; лица с инвалидностью с детства), люди преклонного возраста.

Для реализации права не уплачивать налог с продажи наследства следует обратиться в налоговые органы с необходимым набором документов. На основании этого ФНС предоставит льготы гражданам, имеющим на это право.

Совершение сделок по продаже имущества, полученного в наследство, допускается только после уплаты приемником всех обязательных платежей. А для этого необходимо точно знать о том, сколько стоит оставленное наследство.

Если в качестве наследства был получен дом, то для совершения дальнейших сделок собственник должен провести его оценку. Достаточно обратится в компанию, которая проводит оценочные мероприятия. По их результатам будет объявлена кадастровая, инвентаризационная и рыночная стоимость дома, полученного в наследство.

Автомобиль в наследство: оформление и продажа

Наследством может быть что угодно: квадратные метры, автомобили, банковские счета и даже кредиты. Что делать, если вы унаследовали транспортное средство?

Как только вы получили свидетельство о наследовании – вы имеете право распоряжаться машиной. Правда, прав на управление данным автомобилем у вас не будет без постановки транспортного средства на учет в ГИБДД.

Если вы хотите продать унаследованную машину, то у вас два пути: совершить сделку в течение 10 дней после получения свидетельства о наследовании, либо отправиться на перерегистрацию автомобиля. В противном случае, вам будет выписан штраф.

Продажа имущества (автомобиля), полученного по наследству, предусматривает проведение сделки через ГИБДД. Вам вместе с покупателем нужно предоставить сотруднику документы о регистрации машины, ваши паспорта и свидетельство о наследстве. На основании этого вы за один день сможете продать автомобиль, вписав в ПТС покупателя.

Как и при продаже недвижимости, сделка с автомобилем предусматривает определённые налоговые выплаты, если транспортное средство находилось в собственности менее 3 лет. Основная налоговая ставка равна 13%.

Как и при продаже квартиры, продавец имеет право воспользоваться определенными налоговыми льготами. Для этого следует обратиться в налоговую службу для уточнения такой возможности.

Продажа долей наследства: в чем подводные камни

Если на одну квартиру или автомобиль несколько претендентов – тут будут сложности. Нередко между наследниками разгораются жаркие споры в отношении деления имущества. Дело доходит даже до суда. Но законом устанавливаются определенные нормы, которые нередко ставят в тупик.

При продаже квартиры, на которую имеют право несколько наследников, другие претенденты имеют преимущественное право на выкуп вашей доли. Если наследник продает свою долю в наследуемой квартиры третьему (постороннему) лицу – то сделка может совершиться только с согласия собственников других долей.

Наследник, решивший продать свою долю постороннему человеку, должен уведомить других приемников жилплощади о своем желании. Сделка может совершиться только после согласия всех наследников. В противном случае – договориться и продать часть наследства будет невозможно.

Если на автомобиль претендует несколько наследников – то они между собой должны решить, на кого оформить транспортное средство. При регистрации в ГИБДД необходимо иметь на руках письменное согласие всех приемников об их желании оформить машину на одного наследника. Для продажи авто также нужно будет иметь согласия от всех наследников о проведении сделки.

Продажа наследства, налог на который необходимо выплачивать наследникам, осложняется при наличии нескольких приемников. Такая ситуация нередко может казаться безвыходной.

Поэтому, чтобы не терзать себя сомнениями – на нашем сайте вы можете воспользоваться услугами бесплатной юридической помощи.

Наши специалисты по вопросам наследования детально изучат вашу проблему и подготовят развернутый ответ и подскажут ваши дальнейшие действия в рамках законодательства РФ.

Источник: //runasledstvo.ru/prodazha-nasledstva/

Продажа полученного по наследству имущества

Принятия наследства с последующей продажей

При реализации любых активов, включая доставшееся по праву наследования имущество, продавец обязан уплатить подоходный налог с вырученных денежных средств.

Появление обязательства по уплате процента с прибыли зависит не от метода ее получения, а от срока нахождения унаследованного объекта в собственности.

Рассмотрим, как реализовать полученные от наследодателя предметы и сколько времени должно пройти, чтобы владельцу не требовалось платить налог с продажи наследства.

Если наследник владеет объектом менее 3 лет

Когда человек желает быстро продать приобретенную по наследству вещь, законодательство рассматривает такое действие как метод обогащения и руководствуется законом РФ о налогах на прибыль.

Если продавец-наследник реализует имущество, находящееся во владении менее 3 лет с момента открытия дела о наследовании, с него взимается определенная плата.

Размер налога на продажу наследства сроком до 3 лет в собственности равняется 13 % от суммы вырученных средств.

При продаже квартиры, перешедшей к физлицу по наследству менее 3 лет назад, равная 13 % ставка вычисляется из полученного дохода, размер которого прописывается в соглашении сторон контракта.

Зачастую правопреемники указывают в документе стоимость меньше, нежели в действительности получают на руки.

Это приводит к тому, что производимая по заниженной цене сделка признается недействительной и подвергает участников процесса материальным затруднениям.

Переданное по наследству жилье можно продать сразу по окончании оформления свидетельства об имущественном праве. После регистрации объекта недвижимости в Росреестре его последующее отчуждение аналогично стандартному процессу заключения контракта по продаже жилплощади. Но если в реализуемой квартире прописан несовершеннолетний, то потребуется получение согласия органов опеки.

При продаже перешедшего по наследству дома, если владение им составляет меньше 3 лет, придется в любом случае выплачивать налог с дохода, полученного после успешного завершения сделки. Это является обязательным условием. Налог не зависит от того, на каком основании наследовал человек – по завещанию или на законных правах.

Что касается реализации находящегося во владении менее 3 лет автомобиля, то наследователь должен провести обязательный платеж в размере 13 % от суммы, по которой он продал транспортное средство.

Порядок реализации унаследованных активов

Перед продажей наследства преемник наследодателя должен пройти госрегистрацию права собственности. Это делается на основании уже имеющегося свидетельства, подтверждающего наличие законных прав на обладание вещами умершего лица. Только после оформления документа на владение наследственным имуществом можно начинать поиск покупателя с целью заключения контракта по договору купли-продажи.

Чтобы продать унаследованную квартиру, необходимо подготовить следующую документацию:

  • паспорта участников процесса;
  • договор о реализации недвижимого объекта;
  • свидетельство, подтверждающее законные права наследника на распоряжение и владение перешедшими к нему в порядке наследования предметами;
  • кадастровый паспорт, план жилого помещения из БТИ;
  • бумаги из Росреестра – выписку из ЕГРП для доказательства того, что отсутствуют обременения на жилье или аресты, а также документ о госрегистрации права на собственность;
  • выписку из домовой книги для подтверждения того, что по адресу нет прописанных граждан.

Перед заключением контракта рекомендуется узнать у продавца, имеются ли еще претенденты на долю активов наследодателя. Если такие лица присутствуют, то до момента совершения покупки во избежание проблем в дальнейшем следует получить от них официальный отказ от наследственного имущества.

Перешедшие по наследству предметы не являются совместно нажитым супругами имуществом, поэтому разрешение мужа или жены на оформлении сделки не требуется. Договор между покупателем и продавцом заключается в простой письменной форме. В нем надо указать полную рыночную стоимость жилья, способ и сроки перевода денежных средств, информацию о заключающих контракт лицах и сведения о квартире.

Когда обе стороны обсудили условия и подписали соглашение, в Росреестр необходимо направить заявление о проведении госрегистрации сделки.

Бумагу в регистрирующий орган подают вместе с паспортами участников процедуры, соглашением обеих сторон контракта, актом приема-передачи объекта недвижимости и квитанцией об оплате госпошлины через юриста, МФЦ, по электронной почте или лично. Госрегистрация производится в течение 10 рабочих дней с момента приема пакета документов.

Что касается реализации доли в массе наследования одним из родственников усопшего, то в этом случае важно учитывать право преимущественного выкупа.

Владельцы частей унаследованного предмета вправе выкупить продаваемую одним из наследователей долю по ее предложенной стоимости.

Участник общей долевой собственности должен письменно уведомить других наследников о своем желании продать часть унаследованной жилплощади и ознакомить их с условиями продажи.

При нарушении правил и реализации доли втайне от совладельцев те могут в течение трех месяцев подать в судебную инстанцию иск о переводе на них прав по покупке квартиры.

Особенности налогообложения

До 2016 г. от внесения обязательного платежа освобождались граждане, владевшие имуществом как минимум 3 года. Однако затем законодатели увеличили срок до 5 лет, предусмотрев ряд исключительных случаев, по которым прежний трехлетний период владения сохранился. Такой срок оставили для активов:

  • доставшихся физлицам по договору дарения либо пожизненного содержания, по приватизации или по наследству;
  • имущественное право на которые оформлено до 01.01.2016 г.

Для остального имущества период владения, по истечению которого не нужно вносить обязательный платеж, равняется пяти годам. Так, например, для приобретенной по праву наследования квартиры срок составляет 3 года. Если человек владеет унаследованным жильем более 3 лет с момента вступления в наследство, ему не придется ничего платить.

Налог исчисляется таким образом

Ставка

Для каких категорий

13 %для резидентов – физлиц, проживающих в России не менее 183 дней в году
30 %для нерезидентов – иностранцев.

Налог к уплате определяется по общей для продажи недвижимости формуле: из цены сделки вычитают налоговый вычет/расходы и получают налогооблагаемый доход, который умножают на ставку (13 или 30 %).

Перед налогообложением собственник вправе воспользоваться вычетом из суммы договора купли-продажи и уменьшить цену сделки на 1 млн. руб.

Это можно сделать только по 1 предмету, поэтому при продаже нескольких недвижимых объектов в один год рациональней использовать расходы.

Нужно ли отчитываться перед налоговой?

Если при продаже наследуемых вещей возникает необходимость внесения обязательного платежа с полученной прибыли, то доход требуется отразить в налоговой отчетности по форме 3-НДФЛ. Декларация сдается в территориальную инспекцию по месту прописки отчитывающегося физлица. Документация должна предоставляться до 30 апреля того года, что следует за годом реализации унаследованного имущества.

Отчетность заполняют собственноручно либо с помощью персонального компьютера. Электронный бланк доступен для бесплатного скачивания на информационном портале налоговой службы или специализированных программ, созданных ГНИВЦ ФНС. Сдать бумаги можно лично, заказным письмом по почте или через Интернет – для этого требуется цифровая электронная подпись.

Декларация сдается даже в том случае, если сумма к уплате равняется нулю, т. е. когда имущественный вычет превышает полученную прибыль. Когда отчетность не предоставляется в прописанный законом срок или подается с опозданием, налоговая инспекция применяет к гражданину штрафные санкции – от 1000 рублей, но не более 30 % от указанной в бумагах суммы.

Провести оплату нужно до 15 июля года, следующего за тем, когда было продано наследство. К негативным последствиям приводит и занижение суммы дохода.

Если налоговики выяснят, что указанная в соглашении продажная стоимость объекта не соответствует его рыночной цене, возможно начисление пени и штрафа за неполное погашение задолженности, а также принудительное доначисление суммы налога.

Унаследованное имущество можно продать сразу после получения свидетельства об имущественном праве. Но до истечения трехлетнего срока с момента вступления в наследство с преемника взимается налог с суммы, полученной от реализации активов наследодателя. Независимо от объема вырученных средств, налогоплательщик обязан сдать отчетность в ИФНС.

Источник: //znayzakon.com/nasledstvo/finansy/prodazha-nasledstva.html

Юрист Лукин