Предусмотрен ли одновременный вычет имущественный и социальный?

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?
7.

Первый вопрос: можно в 2017 году подать на два разных вычета (имущественный-за 2016-2014 г и социальный-за 2014 год), и второй вопрос: подать в 2017 году на два разных вычета, только там первый вычет за 2016, а второй за 2014, это совершенно два разных вопроса и касается двух разных людей, спасибо.

7.1. В 2017 году можно подать налоговую декларацию за 2014 год. Декларация предоставляется за каждый календарный год отдельно. Декларация на оба вычета подается в одном экземпляре.

7.2. 1. Можно подать, за каждый год подается отдельная декларация.
2. Можете, также подавайте две декларации 3 НДФЛ – за 2016 г и за 2014 год.

8. Готовлю декларацию за 2016 год по возврату имущественного вычета за квартиру и социального вычета за лечение. Вопрос: сколько заявлений я должна подать вместе с декларацией, одно на общий вычет? Или на каждый вычет? Т.е и за квартиру и за лечение.

8.1. Вы обязаны подать одну декларацию и одно заявление на предоставление вычета по НДФЛ с указанием суммы по ст.220 и ст.219 НК РФ.

9. Могу ли я сейчас получить социальный налоговый вычет за обучение дочери за прошедшие 2014, 2015, 2016 годы при том что в эти годы я получала имущественный налоговый вычет за покупку квартиры и не знала о вычетах за обучение? Спасибо.

9.1. Да, имеете право получить социальный налоговый вычет на обучение ребенка. Это два вычета между собой не связаны.

10. Я получаю имущественный вычет на приобретенную квартиру и могу ли я получить социальный вычет за обучение дочери, так как я оплачиваю её обучение. Спасибо.

10.1. В соответствии с п.2 ст.218 “Стандартные налоговые вычеты” гл.23 “Налог на доходы физических лиц” НК РФ налогоплательщикам, имеющим согласно пп.1 – 3 п.1 настоящей статьи Кодекса право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

Пример. Налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере 3000 руб.

за каждый месяц налогового периода как лицо, непосредственно участвовавшее в подземных испытаниях ядерного оружия, и налогового вычета в размере 500 руб.

за каждый месяц налогового периода как лицо, выполнявшее интернациональный долг в Республике Афганистан. В данном случае ему предоставляется максимальный налоговый вычет в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода.

11. Могу ли я оформить и получить социальный налоговый вычет за лечение в 2015 году, если я уже оформила имущественный налоговый вычет за квартиру за 2015 год и подала декларацию.
Спасибо.

11.1. Если вычет имущественный меньше суммы ндфл, уплаченной в 2015 году, то можете. Удачи Вам и всего самого самого наилучшего.

12. В декларации за 2014 год налоговая база 115393.62. Стандартные и социальные вычеты 134988.00. Остаток имущественного вычета выходит больше, чем в прошлом году. Где может быть ошибка?

12.1. Без просмотра декларации ошибку не найдём.

13. Скажите пожалуйста.
Если был заключен договор социальной ипотеки в 2007 г. Протокол передачи будущей собственной квартиры гражданина от 17.05.2011. По 2015 год включительно уплачено 536 000 руб. Стоимость квартиры 1265000 руб. какой размер имущественного вычета я имею право получить? Зависит ли он от уплаченной суммы. Или только от стоимости квартиры и удержанного с меня налога 13%? Имущественный вычет еще не получала.

13.1. Вычет зависит от уплаченной Вами суммы, а также от перечисленного в бюджет налога.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. В 2014 году купила квартиру. Документы на налоговый вычет подала за 2014 и 2015 годы. За 2013 подавала на социальный вычет. С 2016 года я ушла в декрет и работать больше не планирую. Могу ли я воспользоваться уплаченными налогами оставшимися за 2013, 2012 и 2011 годы для имущественного вычета?

14.1. Не можете–можете вернуть только после выхода из отпуска по уходу за ребенком.

15. Сын работает как ИП по УНС (6%). Если он не планирует работать по трудовым договорам и подоходный налог отдельно не выплачивается, он никогда ни при каких условиях не сможет воспользоваться правом налоговых вычетов (имущественных или социальных)? Ведь он законопослушно платит налоги и обязательные платежи в фонды-не справедливо. Законодатели могли бы тогда предусмотреть возможность получить такие вычеты родителям? Спасибо.

15.1. Не сможет получить вычет, к сожалению.

16. Могу ли я подать декларацию за 2014 год на социальный вычет, если я уже в 2015 году подавала за 2014 год на имущественный вычет и всю сумму уплаченного налога мне уже вернули.

16.1. Да, имеете такое право.

17. Вопрос касается имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Квартира, полученная по социальной ипотеке, оформлена в собственность в 2014 году. Взносы по соц. ипотеке уплачиваются с 2013 года. Подоходный налог с зарплаты уплачивался и уплачивается регулярно (в том числе, в период уплаты взносов за квартиру). За какой период можно подать в 2016 году Декларацию 3-НДФЛ? Только за 2015 год? За 2014 и 2015 годы?

За 2013, 2014 и 2015 годы?

17.1. За последние 3 года.

17.2. Декларации можете подать за 2014 и 2015 г. г.

18. В 2014 году мною подана декларация 3-НДФЛ и получен имущественный вычет (приобретение недвижимости). Могу ли я подать корректирующую декларацию за 2014 год с целью получения социального вычета (лечение), а имущественный в этой части перенести на 2015 год?

18.1. Нет, изменение сделанного волеизъявления налоговым законодательством не предусматривается.

19. Можно ли в 2016 г. подать заявление на возмещение имущественного вычета за 2015 г., а в 2017 г. подать на возмещение имущественного вычета за 2016 г. и социального вычета за 2015-2016 гг.? Или лечение лучше не копить, а подавать сразу (просто суммы небольшие)?.

19.1. Лучше сразу подать одним документом.

20. Как пенсионер имею право получить имущественный вычет за 2011-2013 годы. Но за эти годы уже получала социальный вычет за обучение ребенка. Могу ли я получить имущественный вычет и как правильно заполнить декларацию, чтобы указать, что часть денег уже получила, из тех, что мне можно вернуть (от уплаты налога)?

20.1. Можете получить. Вам необходимо подать уточненную декларацию, чтобы включить в прежнюю дополнительно расходы по покупке недвижимости.

21. Я подала за 2014 год декларацию 3-НДФЛ на возврат налога по социальному и имущественному вычетам одновременно. Сегодня увидела в личном кабинете, что камеральная проверка завершена, но размер возвращаемой суммы составляет 13% от имущественного вычета, а социальный как будто не учтен, хотя он подтвержден налоговой. Можете пояснить, в каких случаях такое происходит?

21.1. Уточните обстоятельства Вашего дела в налоговом органе. Гадать юристы не могут.

22. Я сдавала декларацию за 2012 г. и получила социальный вычет за лечение. В 2014 году купила квартиру, и как неработающий пенсионер могу взять для возмещения имущественного вычета доходы с 12 г. Вопрос. Как в уточненной декларации за 2012 г. показать этот – ранее полученный вычет, в каких строках каких листов? Спасибо.

22.1. В уточненной декларации заполняете социальный вычет также как и в первоначальной. Лист Ж строка 060

23. У меня такой вопрос можно ли оформить документы на социальный налоговый вычет по расходам на лечение и имущественный налоговый вычет? Или мне необходимо выбрать только один?

23.1. в налоговые вычеты Вы можете включить и расходы на лечение и имущественный налоговый вычет.

24. При продаже квартиры, которая в собственности менее 3 лет, при этом я являюсь многодетной матерью. Должна ли я платить налог с продажи в размере 13 % ? И при покупке новой квартиры имею ли я право получить потом имущественный вычет от налоговой инспекции за покупку другой квартиры? При этом нахожусь в декретном отпуске и дохода не имею., кроме социальных выплат.

24.1. Имеете право на получение имущественного вычета.Статья 220. НК РФИмущественные налоговые вычеты1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

25.1. Вы можете получить вычет, если все документы оформлены так, что дают право на этот вычет.

26. Поясните пожалуйста, порядок подачи деклараций для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилья в 2014 году. Подаю декларации за 2014 год и как пенсионер за три предыдущих года, т.е. за 2011,2012,2013. Вопрос: 1)в какой последовательности они подаются?; 2) где отмечать, что я в 2012 и 2013 получал социальные налоговые вычеты на обучение?

26.1. Подайте одну Декларацию в срок до 30.04.2015 года.

27.1. Ознакомьтесь с положениями ст. 219-220 НК РФ.

28. Да и еще подскажите, что за коды 114,115, Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, что означают. Спасибо.

28.1. Стандартный вычет предоставляется на детей и на определенных лиц (ст. 218 НК РФ п.

1 пп 1,2), социальный налоговый вычет предоставляется по истечении года на основании декларации предоставленной в налоговый орган, если у вас были затраты на лечение (ваше, ваших ближайших родственников), обучение (свое, детей), имущественный налоговый вычет предоставляется если вы купили недвижимость и хотите вернуть налог с нее, или продали недвижимость, которая была у вас менее 3-х лет в собственности.

29.1. Порядок получения социальных и имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 219 и 220 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика на благотворительность, обучение, лечение.

Имущественный налоговый вычет может быть получен только по итогам налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства. При неполном использовании данного вычета его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования. При этом законодатель никаким образом не ограничил период получения имущественного налогового вычета.

29.2. Наталья,1) да – это почти так

2) подробнее о вычетах, необходимых документах, порядке получения – читайте на моем сайте.

30.1. Если налогоплательщик получает доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, то он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные и социальные налоговые вычеты одновременно. Однако нужно писать два заявления на вычеты в налоговую инспекцию и предоставлять к ним документы.

Источник: //www.9111.ru/%D1%81%D0%BE%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B8_%D1%81%D0%BE%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/

Уральские налоговики рассказали, как получить вычет

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?

В 2014 году вступили в действие новая форма декларации 3-НДФЛ и новые правила расчета имущественных налоговых вычетов.

Несмотря на освещение темы в СМИ, в том числе в “РГ”, вопросов у налогоплательщиков меньше не становится. По соцсетям гуляют слухи и домыслы, подогреваемые громоздкими ми юристов. Часть из них опровергнет заместитель руководителя Управления федеральной налоговой службы по Свердловской области Марина Рябова.

Марина Анатольевна, в прошлом году в Свердловской области более 50 процентов деклараций о доходах физических лиц были поданы для получения налоговых вычетов, в первую очередь имущественных.

Немудрено, что изменение правил вызвало бурное обсуждение. Некоторые истолковали его как возможность получения имущественного вычета на покупку жилья повторно.

Кое-кто вообще заявляет: государство теперь возвращает 2 миллиона от стоимости объекта.

Как можно сэкономить на ипотеке и покупке квартиры

Марина Рябова: Я понимаю, откуда пошло такое заблуждение. Сразу после публикации закона, когда еще не было никаких разъяснений, многие посчитали, что новая норма будет применяться, что называется, задним числом.

К примеру, купил человек землю или жилье в 2002-2013 годах за 800 тысяч рублей, получил налоговый вычет, но лимит суммы, выводимой из-под налогообложения, не исчерпал (до 2008 года – миллион рублей, после – 2 миллиона).

Приобретя новый объект в 2014 году, он якобы может снова подать декларацию и выбрать остаток.

Законодатель отсек подобные трактовки: новые правила распространяются лишь на тех, кто зарегистрировал право собственности после 1 января 2014 года и ни разу до этого не получал имущественный вычет.

Если купленное жилье стоит дешевле 2 миллионов, можно перенести остаток вычета на другой объект, который будет приобретен в будущем.

В первую очередь это касается жителей малых городов и поселков, где цены на дома и квартиры ниже, чем в Екатеринбурге.

Если лимит в 2 миллиона рублей утвержден еще в 2008 году, какое же это нововведение?

Марина Рябова: Да, лимит определен давно. Но до 2014 года налоговый вычет предоставлялся на объект недвижимости, а сейчас – на владельцев.

Допустим, семья купила квартиру за 2,6 миллиона рублей, по одной второй доли у мужа и жены.

По старым правилам каждый получал вычет только на один миллион рублей (одна вторая от предельного лимита в 2 миллиона). Теперь оба имеют право заявить вычеты на 2 миллиона.

Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычеты?

Марина Рябова: Законодательством это не запрещено, но, если сумма фактически понесенных трат превышает сумму выплаченного за год НДФЛ, часть имущественного вычета может быть перенесена на следующий налоговый период.

Социальный вычет – на собственное лечение и обучение – не должен превышать 120 тысяч рублей в год и на следующие периоды не переносится.

Лимит на обучение ребенка составляет 50 тысяч рублей в год в совокупности на обоих родителей.

Если собственник – ребенок, положен ли ему вычет при покупке квартиры?

Марина Рябова: Подразумевается, что несовершеннолетний не работает, не имеет дохода, следовательно, не платит НДФЛ. Очевидно, что приобрести квартиру самостоятельно он не может. Значит, это деньги родителей.

И те имеют право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, являются по документам хозяевами недвижимости или нет. Чаще всего детей делают не единоличными собственниками, а наделяют долей. Допустим, 70 процентами владеет отец, 30 – ребенок.

В этом случае папа может заявить вычет в полном объеме, но все равно в пределах лимита в 2 миллиона рублей. Если, конечно, раньше эту возможность он уже не использовал. И придется подтверждать документами родство.

Таким правом семьи с детьми пользовались и раньше на основании решения Конституционного суда, а теперь эта норма внесена в Налоговый кодекс.

Значит, ребенок не сможет получить имущественный вычет, когда ему исполнится 18 лет?

Марина Рябова: Нет, такого права его никто не лишает. Другое дело, когда родители продают квартиру, где собственником доли является ребенок, и покупают другую. В этом случае у несовершеннолетнего возникает доход, облагаемый налогом. И родителям “передать” налоговый вычет он уже не сможет.

Поясните, пожалуйста, что означает фраза “пенсионеру разрешается перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на три предыдущих года”?

Марина Рябова: К примеру, вы купили дом в 2013 году и тут же вышли на пенсию. Значит, в 2014-м вы можете подать декларацию о доходах и заявить имущественный вычет за 2013 год. Скорее всего, полностью вы его не используете. Остаток суммы можно заявить по декларациям о доходах за три предыдущих года: 2010, 2011 и 2012-й.

Какую сумму государство возвращает покупателю жилья?

Марина Рябова: Размер возмещения для конкретного налогоплательщика зависит от его годового дохода и уплаченного в бюджет НДФЛ. Максимальная сумма – 260 тысяч рублей (13 процентов от 2 миллионов рублей). Как правило, эти деньги возвращаются за несколько лет.

“РГ”-советы: Как пенсионеру получить налоговый вычет за купленное жилье

Допустим, человек купил участок за наличные, а квартиру – в кредит. Может ли он заявить имущественный вычет на один объект, а вычет по ипотечным процентам – на другой? И каков максимальный размер вычета по кредиту?

Марина Рябова: Вычет с суммы процентов по жилищному кредиту с 2014 года ограничен 3 миллионами рублей, то есть налогоплательщику возместят до 390 тысяч рублей.

Этот вид вычета привязан к фактическим выплатам по ипотеке: ежегодно вам будут возвращать НДФЛ в сумме, равной той, что вы перечислили банку в качестве процентов по кредиту.

Вычет по ипотеке предоставляется на тот же объект недвижимости, на который декларировался имущественный вычет.

Вопрос от читателя: недавно купил квартиру на вторичном рынке. Теперь регулярно получаю извещения на имя какой-то фирмы. О том, что по домашнему адресу зарегистрировано ООО, предыдущий хозяин квартиры ничего не сказал. Что теперь делать?

Марина Рябова: К новому собственнику жилья никаких вопросов быть не может. По закону исполнительный орган юридического лица (директор) обязан в течение 3 рабочих дней после смены адреса известить об этом налоговую службу. Если он этого не сделал, накладывается административный штраф.

Однако штрафные санкции предъявляются в течение трех месяцев с момента нарушения, чем обычно и пользуются “рассеянные” предприниматели.

Я бы рекомендовала новому владельцу квартиры отправить сообщение через сайт УФНС, где коротко изложить ситуацию и уведомить налоговый орган, что указанное предприятие по этому адресу больше не зарегистрировано.

Если человек, владеющий каким-либо имуществом, сменил место жительства, он обязан сообщать об этом в налоговую?

Марина Рябова: Нет, органы ФМС сами сообщают обо всех изменениях в течение 5 рабочих дней. Уведомление об уплате налогов гражданин получит уже по новому адресу. Данные из Росреестра и ГИБДД поступают к нам в течение 10 рабочих дней.

Существуют ли ограничения по срокам подачи декларации и выплаты вычетов?

Марина Рябова: Если человек хочет оформить налоговый вычет, то сделать это можно в любое время в течение года. Согласно Налоговому кодексу РФ, деньги перечисляются в течение месяца после окончания камеральной проверки декларации 3-НДФЛ, которая длится три месяца.

ключевой вопрос

Можно ли подать налоговую декларацию без стояния в очереди?

Марина Рябова: Да, гражданин вправе отправить декларацию по почте заказным письмом на адрес инспекции или через “Личный кабинет налогоплательщика” на федеральном портале www.nalog.ru. Правда, для этого необходимо иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП). В основном ЭЦП оформляют юридические лица и предприниматели.

Кроме того, пользователям электронных услуг в любом регионе страны доступны еще 35 сервисов портала.

В частности, с помощью “Личного кабинета” можно узнать результаты камеральной проверки по декларации, сумму долга по налоговым платежам и т.п.

Доступ к нему осуществляется с помощью универсальной электронной карты или регистрационной карты налогоплательщика, которую вам оформят в любой инспекции, независимо от места постановки на учет.

Но, даже если вы предпочтете сдавать декларацию в бумажном виде, проблем возникнуть не должно. Мы стараемся сделать все, чтобы посещение налоговой службы было быстрым и удобным.

Во-первых, в Свердловской области продлили время работы инспекций: теперь дважды в неделю, по вторникам и четвергам, они открыты для посетителей до 20.00. К тому же рабочими стали каждая вторая и четвертая суббота месяца.

В залах ожидания установлены терминалы электронной очереди. На прием можно записаться и через сайт, выбрав удобное время в течение ближайших двух недель.

Источник: //rg.ru/2014/03/13/reg-urfo/pravila.html

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в 2019 году.

Виды налоговых вычетов

Классификация налоговых вычетов по видам четко дана в Налоговом Кодексе. Давайте подробнее рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

  1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
  2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2016 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

  1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
  2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
  3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2016 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года налоговую декларацию в орган по месту проживания или пребывания на налоговом учете. Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет. Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

  1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
  2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
  3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
  4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

На имущественные вычеты по НДФЛ в отчетном периоде имеют право все физические лица:

  1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  2. продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб. Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;
  3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
  4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Однако, если доходы документально подтвердить по тем или иным причинам невозможно, НК РФ предусматривает также возможность получения налогового вычета:

  1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Источник: //pravobez.ru/articles/nalogovye-vychety-standartnye-imuschestvennye-professionalnye-socialnye.html

Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?

У меня есть несколько вопросов про совмещение разных типов вычетов. Подскажите, пожалуйста:

  1. Можно ли совмещать вычет по инвестиционному или накопительному страхованию жизни и вычет по ИИС?
  2. Вычет по ИСЖ/НСЖ выплачивается ежегодно или в конце срока вместе с основными средствами и возможной прибылью?

И еще у меня вопрос про возможную деноминацию в России. Допустим, я заключил договор на 5 лет (столько же нужно, чтобы сэкономить на НДФЛ?) и должен внести по нему 1 млн рублей.

За первые два года я внес 400 тысяч, но тут происходит деноминация.

Мои 400 тысяч превратились в 400 рублей? Довнести потребуется уже не 600 тысяч, а 600 рублей? А получу я уже не 1 млн, а тысячу плюс прибыль, если она будет, плюс вычеты по НДФЛ и минус комиссии, так?

Понимаю, что расчет очень приблизительный, поскольку в таких условиях наверняка будет огромная инфляция. Но если посчитать плюс-минус километр? Я не разбираюсь в экономике, поэтому интересен ход развития событий в этом случае.

С уважением,
Дмитрий

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ.

Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

От старых номиналов отрезали три нуля

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется.

Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: //journal.tinkoff.ru/ask/neskolko-vychetov/

Имущественный и социальный вычет можно ли получить одновременно

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?

Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы.

Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка.

При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег.

Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения.

Сумма, которую работник недополучил, может быть перенесена на будущий год, она не сгорает Социальный тыс.

Сумма, недополученная сотрудником фирмы, не может переноситься на будущие налоговые периоды — она сгорает Можно сделать вывод, что плательщику налога за год, в котором он понес расходы, в первую очередь стоит обратиться за социальным налоговым вычетом, поскольку оставшаяся недополученная сумма никогда не будет ему возвращена, а уже потом можно просить имущественный вычет.

Если вы выберете обращение в налоговую службу, уточнять, в каком порядке вы хотели бы получать вычеты, не придется, поскольку благодаря системе работы формул в соответствующих ячейках форм приоритетными всегда становятся любые другие вычеты, кроме имущественных.

А вот при попытке оформить налоговый вычет по месту работы налогоплательщик сталкивается с тем, что работодатель вправе предоставить вычеты в той очередности, какую сочтет наиболее удобной.

Поэтому может получиться так, что он сперва рассмотрит прошение о предоставлении имущественного вычета, так что срок получения социального вычета истечет, и в дальнейшем получать будет нечего.

В данном случае можно попробовать обратиться к руководителю с просьбой предоставить сначала другие вычеты, а уже после — имущественный.

Проследить, пошел ли работодатель вам на уступку возможно, проверив справку по форме 2-НДФЛ спустя несколько месяцев — имущественный вычет в пункте четвертом документа будет обозначен кодами , Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности.

Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы. Конечно, на сумму вычета действует ограничение — все социальные вычеты в сумме не могут превышать тысяч рублей в год.

Налогоплательщик может сам определиться, какие затраты и в каких размерах должны быть учтены в рамках предельной суммы социального вычета в налоговом периоде.

Налоговое законодательство также позволяет гражданину подать декларацию в течение 3 лет по завершении того года, в котором он понес расходы.

Стоит заметить, что начиная с го года, сотрудник компании не обязан ждать окончания текущего года, чтобы подать заявление на предоставление ему социального вычета.

Сотрудники ФНС выдадут вам соответствующий документ, который вы предъявите по месту работы, приложив заполненное заявление на реализацию права на вычет по налогу. До го года подобное преимущество имело место только в отношении имущественных налоговых вычетов. На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного.

И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома.

Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года.

При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова. С го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы на сегодняшний день это 2 миллиона рублей.

Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет.

Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.

Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения — граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ.

В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы. Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения оригинал и копию.

В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее. Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика.

А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.

Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.

Источник: //poluchat.okd1.ru/zakon/imushhestvennyj-i-soczialnyj-vychet-mozhno-li-poluchit-odnovremenno/

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Предусмотрен ли одновременный вычет   имущественный и социальный?

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Источник: //BackNalog.ru/imushhestvennyj/imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-odnovremenno

Юрист Лукин