Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?

Почему оплаченный налог отображается как задолженность – Больше денег

Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?

Платить налоги нехочется, но приходится. Время рассчитываться с государством за собственноеимущество подкрадывается незаметно. Чем раньше оплачивать, тем лучше. Ведь всамый неподходящий момент платеж по налогу может не отобразиться, а в личномкабинете останется задолженность. Но почему так происходит?

Время платить налоги

Государствоприучает оплачивать налоги, в т.ч. имущественные, вовремя. Федеральнаяналоговая служба ищет разные способы: запускает рекламные компании, проводитсеминары в школах для будущих налогоплательщиков, вводит курсы налогового правав университетах. В мобильных приложениях ФНС и Госуслуг есть уведомления, а насайте налоговой установлен онлайн-таймер по датам оплаты.

Когда платить?Раньше – лучше. Но Налоговый кодекс красноречиво говорит, что оплатить налоги наимущество за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего. Исчисление сумм куплате ФНС должна завершить до 1 ноября текущего года. Порядок распространяетсяна недвижимое и имущество и транспортные средства. Исключение составляютземельные участки: за них платить нужно до 1 марта.

Система на первыйвзгляд кажется сложной. Проще понять на примере. Есть квартира. Весь 2018 годона благополучно находилась в собственности. За это время государство подсчитываети начисляет налог.

До 1 ноября 2019 года ФНС должна уведомить собственника осуммах, подлежащих уплате. Сумма отображается в личном кабинетеналогоплательщика и на Госуслугах, на почтовый ящик приходит квитанция.

Теперьсобственник должен оплатить налог до 1 декабря 2019 года.

А если не платить

что будет, если не оплатить налог на имущество вовремя? какминимум – невыгодно, как максимум – проблемно. сначала начисляются пени.рассчитываются они за каждый день просрочки платежа. размер ежедневныхначислений составляет 1/300 ставки рефинансирования цб рф от неуплаченнойсуммы. к примеру, на конец 2019 года ставка составляла 7,75% годовых.

к примеру, за2018 года по квартире начислили 20 000 рублей. не очень добросовестныйсобственник решил не оплачивать до февраля 2020 года. за 62 дня просрочкинабежит 1,6% пеней, что в пересчете на деньги составит 320 рублей. а вот за годполучится целых 1 886 рублей.

погаситьзадолженность можно либо вместе с уплатой основной суммы, либо после нее.отдельно перекрыть старые пени и ждать начисления новых не получится.

как оплачивать налоги

для начала нужноразобраться, как узнатьзадолженность по налогам. посмотреть, cколько и за что начислили, можнотремя способами:

  1. по бумажной квитанции. как ни грустно, самым популярным инструментом уведомлений остается почта. налоговая отправляет квитанцию письмом. оно должно оказаться в ящике не позднее 1 ноября, но возможности «почты россии» небезграничны. задержки случаются, притом часто. но для пенсионеров, а также жителей отдаленных населенных пунктов это удобнее, понятнее и проще.
  2. личный кабинет налогоплательщика. фирменный сервис от фнс дает самую полную информацию обо всех вопросах, касающихся уплаты налогов. проще всего войти в личный кабинет налоговой через госуслуги. чтобы сделать доступ без госуслуг, придется идти в местную фнс: там выдадут регистрационную карту с логином (он же инн) и паролем.
  3. личный кабинет госуслуг. задолженность по налогам отображается в сервисе автоматически, но с небольшой задержкой по сравнению с личным кабинетом фнс (1-2 дня).

оплатить налогипо квитанции можно несколькими способами:

  1. в банковском отделении. в любом банке есть терминалы со считывателем кода, который печатается на квитанции. информация о платеже (получатель, сумма) подгружается автоматически, вводить ничего не нужно. оплатить квитанцию можно наличными или по карте.
  2. через мобильное приложение банка. банковские приложения для android и ios оснащены специальными считывателями qr-кодов. нужно лишь выбрать оплату по qr и навести камеру на код. затем выбрать счет для оплаты и подтвердить платеж.
  3. через интернет-банк. платить через веб-интерфейс интернет-банка сложнее: приходится вводить все данные с квитанции вручную. здесь важно не ошибиться: хотя бы одна лишняя или неправильная цифра, и платеж уходит в совершенно другое место. к счастью, банки и налоговая активно работают над улучшением сервиса. теперь отправить деньги в другую налоговую не получится: банк сначала делает запрос в систему фнс на проверку данных, а потом проводит платеж.
  4. через личные кабинеты госуслуг и фнс. оплатить налог на имущество онлайн проще со специальными сервисами от государства. вводить и сканировать ничего не нужно: просто выбрать сумму, выбрать способ оплаты (карта, электронный кошелек, мобильный телефон) и отправить платеж.

почему не видно, что все оплачено

посмотреть, какие налоги не оплачены,и совершить все нужные платежи очень просто. но каково удивление граждан,которые после оплаты видят все те же налоги в личном кабинете. почему же такпроисходит?

платеж обрабатывается системой

Самаяраспространенная причина – обработка платежа налоговой системой. По правиламФНС обработка проходит в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. На это времясумма в личном кабинете замораживается, но не пропадает. Если платеж прошел 30ноября, пени начисляться не будут: система получает информацию об оплате исразу фиксирует факт поступления денег.

Личный кабинет не обновился

Иногда не отображается оплаченныйналог в личном кабинете из-затехнических недостатков сайта ФНС. Есть несколько способов проверить это:

  1. Выйти из личного кабинета и зайти заново. Например, если платеж проходил через внешние системы (мобильные приложения банков, терминалы), информация подгружается в налоговую, но в активной сессии пользователя не отображается.
  2. Выйти из личного кабинета и очистить кэш браузера. Иногда сбой происходит из-за наличия ранее загруженных данных в память браузера. После выхода из кабинета и очистки нужно авторизоваться заново.
  3. Зайти через несколько часов. Проблемы с серверами ФНС случаются нередко. Это и технические работы, и сбои, и перегрузки. Чаще всего проблемы возникают в конце ноября. Все активно начинают платить в последние дни, и система просто не выдерживает. Если все зависло, лучше зайти на сайт через день-другой.

Допущена ошибка при оплате

Если не прошла оплата налога,а 10 рабочих дней уже истекли, стоит начать беспокоиться. Возможно, быладопущена ошибка при заполнении реквизитов во время совершения платежа. Стоитперепроверить реквизиты в квитанции налоговой и на чеке: если есть какое-тонесовпадение, нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат или зачет.

Что делать, если ошибочно начислили пени

Налог оплаченвовремя, платеж прошел в течение 10 рабочих дней, задолженность из личногокабинета ушла – все отлично, можно забыть о налогах на год. Но откуда нивозьмись – пени. Увы, такие ситуации случаются. Это происходит при ошибках вобработке платежей со стороны сотрудников или системы ФНС.

Исправитьситуацию лучше всего помогает личное посещение налоговой по месту жительства.Нужно обратиться к инспектору, рассказать ситуацию и предоставить все документы(чеки, квитанции, в том числе электронные). Инспектор предложит написатьзаявление, а по итогам его рассмотрения пени их личного кабинета пропадут.

Если возможностиобратиться в ФНС нет, можно через личный кабинет налогоплательщика оформитьаналогичное обращение в электронном виде. Оно будет рассмотрено в течение 30дней. Ответ поступит на электронную почту, после чего сумма из кабинета будетубрана.

Заключение

Платить налоги нужно, как никрути. Лучше заплатить вовремя и забыть о них, чем потом разбираться с пенями,штрафами или даже приставами.

Но расслабляться после перевода денег в казнугосударства не стоит. Сначала нужно отслеживать статус оплаты в личном кабинетеналогоплательщика или на Госуслугах.

Задолженность может висеть до 10 рабочихдней из-за обработки платежей или перегрузки системы.

Если возникли проблемы собработкой или начали начисляться пени, нужно получше разобраться. Вполневозможно, платеж ушел не в ту налоговую. Иногда проблемы возникают и на стороненалоговой при корректной своевременной оплате. В любом случае стоит обратитьсяв налоговый орган и решить проблемы, чтобы через год не получить лишние парутысяч пеней.

Источник: //bolshedeneg.net/savings/pochemu-oplachennyy-nalog-otobrazhaets/

Я заплатил налог, а в личном кабинете налоговой не отображается

Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?
30.05.2019 13 312 1 Время на чтение: 9 мин.

:

Не первый раз сталкиваюсь с вопросом: что делать, если я заплатил налог, а в личном кабинете налоговой это не отображается и «висит» задолженность?  Учтется ли в этом случае уплата налога, будет ли начисляться пеня, когда платеж появится и отобразится в лк — обо всем этом поговорим в данной статье. Буду рассматривать разные ситуации, которые могут произойти. Итак, обо всем по порядку.

Если зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, сразу же вы увидите уведомление о том, что у вас есть задолженность в определенной сумме, или же о том, что задолженности по уплате налогов у вас нет. Это будет выглядеть примерно вот так:

При наличии задолженности будет отображаться красная надпись «Задолженность:» и сумма долга в рублях. Не заметить уведомление просто невозможно.

Заплатить начисленные налоги, штрафы и другие платежи можно разными способами. Например:

  • Прямо из личного кабинета, доступными там способами;
  • Распечатав квитанцию и сделав платеж в отделении банка;
  • Сделав платеж по указанным реквизитам через интернет-банкинг.

Заплатил налог, но платеж не отображается

Однако, часто бывает, что заплатил налоги или что-то еще, платежи прошли, но в личном кабинете это не отображается, и все равно «висит» задолженность. Что делать в таких случаях? Здесь может быть несколько ситуаций, рассмотрим каждую их них.

Ситуация №1. Платеж еще не обработан. Когда платеж поступает на бюджетный счет, он не сразу отображается в личном кабинете налоговой, но при этом сразу зачисляется в счет уплаты конкретного налога, штрафа и т.д., согласно его разметке (заполнению специальных полей в платежном поручении).

В разделе помощи ЛК сказано, что поступивший платеж отобразится в личном кабинете в течение 10 дней с момента поступления. Это связано с тем, что передача данных от банка в казначейство, где открыты бюджетные счета, и из казначейства в налоговый орган происходит в течение нескольких дней.

Обычно — это от 2 до 5 дней, но для верности они обозначили срок в 10 дней.

Даже если проведенный платеж не отображается в личном кабинете, он все равно в итоге зачислится в счет уплаты в день отправки платежа. Таким образом, если платеж был отправлен вовремя, никакая пеня начисляться не будет, даже если срок платежа прошел, а в личном кабинете в налоговой он пока не отражается.

Ситуация №2. Платеж обработан, но информация на сайте не актуализирована.

На сайте nalog.ru сказано, что актуализация данных осуществляется ежедневно. Но если вы будете внимательны, то заметите, что в правом верхнем углу периодически появляется надпись «данные актуальны на… и дата». Эта дата не всегда является сегодняшним или вчерашним числом, бывает, что она указывает на несколько дней назад.

Наблюдения показывают, что судя по указываемой дате, актуализация данных на сайте осуществляется не ежедневно, а примерно раз в неделю (в выходные дни).

Таким образом, если вы заплатили налог, а данные в кабинете налоговой не отображаются, возможно, стоит подождать, пока они будут актуализированы (до начала следующей недели).

Ситуация №3. Ошибка в платеже. И, наконец, самая неприятная ситуация, которая может произойти — это когда платеж был отправлен, но по каким-то причинам не поступил или не был зачислен.

Что это могут быть за причины? Например, ошибка в заполнении полей платежного поручения, человеческая ошибка или программный сбой.

В этом случае платеж действительно не отобразится в личном кабинете даже со временем, не будет зачислен в счет уплаты, и по нему начнет начисляться пеня.

Что делать, если платеж не отображается в ЛК налоговой?

Теперь немного о том, что делать, если вы заплатили налог или штраф, а в ЛК налоговой это не отображается.

Прежде всего, настоятельно рекомендую сохранять документы об оплате. Если вы платили картой или другими способами через интернет — обязательно делать и сохранять скрин экрана с заполненными реквизитами и с сообщением о том, что платеж отправлен. Это будет необходимо, если платеж не будет зачислен, и нужно будет его искать.

Далее, после того, как вы заплатили налог, но он не отобразился в ЛК налоговой, нужно некоторое время подождать (до 10 рабочих дней, но чаще всего отображение происходит на 2-5 день, в зависимости от того, в какой день недели был произведен платеж).

Если и после этого срока платеж не отобразился — стоит «бить тревогу» и искать его. Для этого сначала нужно удостовериться, что платеж был отправлен из вашего банка и не вернулся (увидеть это вы сможете, заказав выписку по счету).

Если платеж вернулся — значит, в реквизитах была какая-то ошибка, и нужно отправить его заново.

Если платеж не вернулся, но не был зачислен — необходимо обращаться в свое отделение налоговой, лично или через сайт, приложив копии документов о проведении оплаты. В этом случае, вероятно, что какой-то сбой произошел на их стороне, тогда платеж найдут по номеру платежного документа и сумме, и зачислят.

Теперь вы знаете, что делать, если заплатил налог, а он не отображается в личном кабинете. Чтобы обезопасить себя от разного рода переживаний, лучше всего не осуществлять проплаты в крайние сроки, а делать это заблаговременно. Тогда даже если произойдет какая-то ошибка — вы успеете вовремя ее исправить и избежать начисления пени.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом Финансовый гений. Учитесь грамотно управлять личными финансами и семейным бюджетом. До новых встреч на страницах сайта!

Источник: //fingeniy.com/ya-zaplatil-nalog-a-v-lichnom-kabinete-nalogovoj-ne-otobrazhaetsya/

Что делать если возникли долги перед налоговой – Стороженко и Партнеры

Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?
Назад к полезной информации

Уплата долгов в налоговый орган является прямым обязательством, как обычных граждан, так и любых форм бизнеса, независимо от их статуса и места регистрации. Многие граждане могут не знать, что у них имеется та или иная задолженность. На сегодняшний день долги перед налоговой инспекцией возникают в следующих типах налогов:

  • подоходный. Относится к физическим лицам и вычитается из годовых доходов гражданина. Платежи должны осуществляться в течении всего года , но полный расчет делается в конце отчетного периода
  • на прибыли юридических лиц
  • переводы в социалку. Эти взносы делаются как юридическими лицами, так и сотрудниками организаций. Примером подобных сборов являются платежи в пенсионный фонд. Кроме того, предприятия должны платить взносы в фонд заработной платы
  • на имущество. Сюда относятся платежи за недвижимость, за землю, налоги на наследство, на дарение и прочее.
  • на товары и услуги. Это таможенные сборы и пошлины, фискал с продаж, НДС.

Что делать если возникли долги перед налоговой

Свою задолженность по налогам каждый желающий может уточнить на специальном сервисе ФНС Российской Федерации. Кроме того, информация о просрочках доступна на сайте гос.услуг.

Как взыскиваются долги, последствия неуплаты

Не выплаченные долги по налогам ведут к нежелательным последствиям. Однако, налоговые структуры не задаются целью незамедлительно применить меры к принудительному взысканию через суд с последующей работой приставов.

Перед запуском процедуры изыскания долгов инспекторы направляют предупреждающие уведомления. В них говорится об обязательстве уплаты налогов в оговоренные сроки. При этом применяется автодозвон, в ходе которого налогоплательщика ставят в известность о факте задолженности.

В некоторых случаях сотрудники совершают обход неплательщиков по адресам регистрации.

Если налоговая задолженность не была исполнена на добровольной основе, инспекторы приступают к процессу принудительного взыскания. При этом обычно инициируется процедура банкротства.

Предприятие может быть признано неспособным закрыть долговые требования кредиторов, если обязательные выплаты не осуществлялись на протяжении трех месяцев с момента крайнего срока погашения.

Дело о банкротстве возбуждается исключительно судебной инстанцией, при условии что итоговая сумма долгов юрлица составляет не менее ста тысяч рублей, либо имеются другие признаки банкротства , которые оговариваются в статье 3 Закона о Банкротстве.

Инициатором банкротства при непогашенных долгах перед государством выступает Федеральная налоговая служба, руководствуясь при этом постановлением Правительства РФ № 257.

Процедура запускается посредством оформления и передачи формы-заявления в судебный орган. В заявлении содержится требование о необходимости запуска процесса банкротства в отношении злостного неплательщика.

В ходе этих процедур должник будет нести дополнительные издержки, связанные с судебными разбирательствами.

Помимо прочего, ФНС имеет основание применить к должникам меры по ограничению действий с имуществом неплательщика, блокировать счета, запретить выдачу загранпаспорта и закрыть выезд за пределы государства.

Банкротство, инициируемое ФНС

Игнорируемые долги перед налоговой ООО могут привести к запуску процедуры банкротства. Процесс стартует с подачи заявления в судебную инстанцию с требованием начать процедуру.
После одобрения судом назначается арбитражный управляющий, которого наделяют полномочиями исполнительного органа. В помощники к этому лицу прикрепляются юристы, бухгалтеры и финансисты.

В ходе процесса реализуются все официальные активы предприятия-должника. Это радикальная мера, которая позволяет быстро и эффективно удовлетворить все долговые требования перед государственными структурами и другими кредиторами.

Кроме того, реализованное имущество послужит источником для покрытия судебных издержек.
Как правило, движимое и недвижимое имущество неплательщика в ходе банкротства распродается через электронные торги. В этих мероприятиях может принять участие любой желающий.

В обязанности арбитражного управляющего входит контроль за тем, чтобы сделки осуществлялись в законном порядке и в рамках, предписанного судом решения. Этим порядком реализуется, как недвижимость, так и другое имущество.

Реализуемые активы заносятся в специальный список и распродаются в законно принятом порядке.

Важно отметить, что очередь по погашению задолженности при банкротстве со стороны налоговой будет отличаться от правил, предусмотренных в гражданском кодексе. Все долги подразделяются на три вида. Среди них реестровые, текущие и зареестровые.

Во время процедуры банкротства арбитражный управляющий задается единственной целью – реализовать активы и удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами. Он не несет ответственности за коммерческую деятельность бывшего директора предприятия и может отступить от соблюдения договоров, которые заключались в прошлом.

По завершению процедуры банкротства с налогоплательщика взыскивается вся задолженность перед государством и кредиторами. Для должника последствия такого оборота дела могут очень серьезными, поскольку все его имущество может быть реализовано в пользу долгов.

На практике предприятия, прошедшие через банкротство, больше не возобновляют свою деятельность, поскольку у них не остается никаких финансовых средств.

Важно отметить, что инициатор процедуры банкротства получает преимущества в выборе арбитражного управляющего, который будет лоялен к заявителю.

Преимущества добровольного банкротства

При наличии больших долгов перед кредиторами и государством, предприятие может избежать негативных последствий, приступив к процедуре добровольного банкротства раньше, чем это сделают налоговые органы.
Банкротство ООО в добровольном порядке инициируется на основании единогласного решения собственников предприятия.

При этом о своем решение нужно сразу уведомлять налоговую инспекцию. Добровольное банкротство может стать своеобразным спасательным кругом, который спишет все долги, включая налоговые обязательства.

Одним из преимуществ такой стратегии является получение отсрочки на погашение основного долга, что может подарить несколько лет для выхода из кризисной ситуации с сохранением бизнеса. Если в ходе процесса добиться мирного соглашения, то кредиторы не смогут действовать в ущерб предприятию.

Бизнес при этом продолжит функционировать под защитой моратория. Даже если все дойдет до конкурсного производства, у должника остается шанс выкупить собственные активы и сохранить предприятие.

Перед тем, как пройти через банкротство, учредители должны хорошо продумать всю ситуацию и оценить шансы на успех. Такие дела лучше всего доверить узко профильным юристам. Нужно напомнить, что данная процедура может реализоваться в отношении всех организационно-правовых форм бизнеса, включая ООО, ЗАО и ОАО.

Если банкротство инициирует должник, то он обретает несомненное преимущество, поскольку за ним остается право продолжать коммерческую деятельность до полной ликвидации юрлица. Нужно добавить, что будущий банкрот имеет неплохие шансы вывести ценные активы, передав их заранее кому-нибудь из доверенных лиц.

Запишитесь на консультацию

Это абсолютно бесплатно.

Мы встретимся с вами, обсудим ситуацию 
и наметим план действий.

Источник: //lfsp.ru/poleznaya-informatsiya/chto-delat-esli-voznikli-dolgi-pered-nalogovoy/

Как налоговая взыскивает долги

Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?

Эту статью я писал для биржи статей где-то с год назад, но у меня ее не приняли в связи с непрохождением теста на уникальность (так как в статье используются типовые экономические и налоговые выражения), а переделывать мне было очень лень, поэтому статья завалялась и в нашем ветреном законодательстве может потерять актуальность в ближайшее время. Поэтому выкладываю на Пикабу для ликбеза и в качестве помощи тем, кто столкнулся с налоговыми органами, или для студентов, изучающих налоговое право.

На сегодняшний день в связи с трудностями в экономике страны правительство все более ужесточает налоговое право с целью обеспечения налоговых поступлений в бюджет.

Поэтому любому налогоплательщику, будь то юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или гражданин, совсем не помешает и даже поможет знание основ налогообложения в Российской Федерации.

В первую очередь это касается того, как налоговые органы пытаются взыскать налоги с должников.

Урегулирование задолженности начинается, когда налогоплательщик не уплатил налог в срок, установленный законодательством. Например, в 2018 году для транспортного налога с физических лиц в большинстве регионов это 1 декабря. А для налога на добавленную стоимость это каждое 25-ое число месяца.

Если срок уплаты налога наступил, а человек или организация налог не уплатили, то со следующего дня такой налог становится недоимкой, и налоговая инспекция начинает довольно длительную процедуру по взысканию возникшего долга. Кроме того, со следующего дня после срока уплаты начинают считаться пени.

В первую очередь налоговая инспекция проводит так называемую операцию по выявлению недоимки – издается специальный документ, который фиксирует факт того, что инспекция определила наличие недоимки у налогоплательщика.

Этот документ, как правило, не направляется должнику, и является служебным. От даты выявления недоимки отсчитываются последующие сроки формирования документов взыскания.

Срок давности выявления недоимки не определен, и налоговая может объявить, что на днях выявила вашу недоимку столетней давности, однако в судебной практике (к сожалению, в таком случае, придется обратиться в суд) всё чаще встречаются отказы налоговой инспекции во взыскании старых долгов. Поэтому налоговые органы стараются придерживаться сроков давности не превышающих трех лет, хотя суд может снизить этот срок даже до одного года и меньше.

После того как недоимка выявлена, сроки взыскания, в пределах которых налоговые органы должны принимать соответствующие меры, становятся очень жесткими. Нарушение этих сроков может привести к отмене взыскания долга и, в конечном итоге, такой долг может быть признан безнадежным для взыскания.

Согласно Налоговому кодексу после выявления недоимки инспекция обязана уведомить должника о том, что тот имеет долг. Для недоимки свыше 500 рублей это должно быть сделано в течение трех месяцев, а если сумма недоимки менее 500 рублей, то – в любое время в течение года.

Документом, которым налоговая уведомляет налогоплательщика о задолженности, является требование об уплате. Данный документ имеет установленную форму, в которой почти все реквизиты обязательны. Если инспекция что-то неверно укажет в требовании, то такое требование можно оспорить.

Тем не менее, требование носит скорее уведомительный характер, оно сообщает налогоплательщику, что по данным инспекции за ним числится долг и предлагает в установленный срок разобраться с задолженностью: либо доказать налоговой, что долг выявлен ошибочно, либо погасить его.

Инспекция направляет требование об уплате по почте, курьером или по каналам телекоммуникационной связи. При этом в требовании должнику предлагается добровольно уплатить задолженность не позднее определенной даты.

Срок исполнения требования устанавливается в среднем от шести до тридцати дней в зависимости от того, каким способом требование было направлено налогоплательщику. В этот период инспекция не имеет права предпринимать каких-либо действий по взысканию.

Любое взыскание, начатое до истечения срока по требованию, является незаконным, даже если долг на момент взыскания не был погашен.

Дальнейшие действия инспекции по взысканию задолженности зависят от того является ли должник юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) или физическим лицом.

Сначала рассмотрим порядок взыскания с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Когда срок исполнения требования истек, а долг по-прежнему не погашен, налоговая инспекция имеет право взыскать его принудительно, то есть буквально без разрешения должника.

Начиная со следующего дня после окончания срока исполнения требования и в течение последующих двух месяцев, инспекция обязана вынести решение о взыскании задолженности за счет денежных средств, находящихся на счетах должника в банке.

Это документ установленной формы, который формирует инспекция и направляется налогоплательщику почтой или курьером.

Решение уведомляет плательщика, что тот не исполнил направленное ему ранее требование, в связи с чем инспекция обращает взыскание задолженности на денежные средства на расчетных счетах должника.

Стоит отметить, что решение не содержит подробностей о взыскиваемых суммах, так как его цель заключается в оформлении факта начала принудительного взыскания – сведения о том, какие налоги и за какой период взыскиваются, в решении отсутствуют.

Одновременно с решением о взыскании (хотя законом это строго не установлено) инспектор направляет в банк инкассовые поручения, на основании которых банк, при наличии денег на счете клиента, списывает со счета должника необходимую сумму, совпадающую с суммой в решении.

При этом списание происходит, даже если на счете должника присутствуют иные расходные документы, например, об оплате материалов, командировочных, погашении кредита и т.д. Лишь определенный набор платежных поручений будет списан раньше, чем инкассовые поручения налогового органа.

Это те платежи, чья очередность, согласно гражданскому законодательству, является первой или второй. Клиент не может запретить банку списывать деньги со счета в пользу бюджета.

Важным моментом является то, что в настоящее время между налоговыми органами и банками налажен электронный документооборот, и инкассовые поручения поступят в банк на следующий день, а иногда и в день формирования решения о взыскании.

При этом само решение о взыскании будет отправлено по почте.

Таким образом, налогоплательщик, не слишком внимательный к движению средств на своих счетах, может узнать о произошедшем взыскании задолженности через неделю после списания, а то и позже, когда получит бумажное решение на почте.

На этом возможности принудительного взыскания налогового органа со счетов должника не исчерпываются.

Помимо направления в банк инкассовых поручений инспекция имеет право (а на практике делает это в обязательном порядке) приказать банку приостановить движение средств на расчетных счетах клиента на сумму задолженности, указанной в том же решении о взыскании.

Это означает, что если у должника не один расчетный счет, а несколько, то инспекция к одному счету предъявит инкассовые поручения, а на другие наложит так называемое “ограничение” на пользование средствами. Если с должника взыскивают тысячу рублей, то банк “зарезервирует” на счете эту тысячу, которой клиент не сможет пользоваться.

Действия по ограничению пользования средствами инспекция оформляет в виде решения о приостановлении операций по счетам в банке, которое также направляется должнику почтой (с 2017 разработана возможность электронного документооборота), а вот в банк оно уйдет исключительно в электронном виде и окажется там практически моментально. При этом существует строгий запрет на открытие расчетных счетов в других банках по всей стране. Иначе говоря, если у должника в Москве “арестован” счет хотя бы на одну копейку, то ни один банк в России не имеет право открыть счет такому клиенту.

Следует знать, что действие приостановки операций по счетам автоматически не заканчивается, когда плательщик погасит долг.

Отмена приостановки происходит только после того, как банк получит соответствующее решение о возобновлении операций по счетам. Чтобы инспекция вынесла такое решение, она должна быть уверена, что долг погашен.

Списание средств со счета по инкассовому поручению – еще не повод ждать мгновенную “разблокировку” счета, если инспекция еще не знает о факте погашения.

Тем не менее ограничение операций на счете действует только в пределах суммы задолженности. Если должник не заплатил 100 рублей, а на счете у него денежных средств на 1000 рублей, то остатком в сумме 900 рублей он может пользоваться по своему усмотрению. Однако подобная свобода действий не поможет при использовании специальных финансовых инструментов, например, овердрафта.

Ограничение налоговой инспекцией операций по счетам может сорвать серьезную сделку. Поэтому даже добросовестному плательщику рекомендуется внимательно следить за состоянием расчетного счета.

Бывают случаи, когда копеечные пени, взыскание которых налогоплательщик наивно оставляет инспекции, становятся серьезной проблемой при финансовых операциях на расчетных счетах или при участии в тендерах.

Всё вышесказанное относится и к валютным счетам и счетам с электронными денежными средствами.

Следующий этап взыскания происходит в случае, если на счетах должника денежных средств оказалось недостаточно или вообще счета в кредитных учреждениях отсутствуют.

В этом случае инспекция начинает последний этап – взыскание задолженности за счет имущества должника.

Все необходимые мероприятия по взысканию за счет имущества должны быть проведены в течение одного года с момента истечения срока по требованию.

Сначала инспектор создает решение о взыскании за счет имущества, а затем на основании этого решения выносит постановление, которое будет направлено в службу судебных приставов. В последние годы между налоговыми инспекциями и службой судебных приставов также налажен электронный обмен, поэтому постановление поступает на исполнение довольно оперативно.

Дальнейшие действия по взысканию задолженности совершаются непосредственно приставом в рамках закона об исполнительном производстве. Это означает, что судебные приставы будут предпринимать действия по розыску имущества должника, производить арест и реализацию обнаруженного имущества.

Процедура взыскания по исполнительному документу довольно сложна, и рекомендуется требовать от пристава документ по каждому его действию: от постановления о возбуждении исполнительного производства до документов о его завершении, так как взысканные с должника суммы будут поступать не напрямую в бюджет, а на специальные счета судебных приставов, где может произойти существенная задержка в перечислении денег в бюджет. Налоговая инспекция при этом будет пытаться со своей стороны продолжать взыскание, например, приостановка операций по расчетным счетам инспекцией, как правило, не отменяется, даже если взыскание производит судебный пристав.

Кроме того, до направления постановления судебному приставу инспекция имеет право наложить арест на имущество должника. Правда, у инспекции должны быть для этого основания: обоснованное подозрение, что должник попытается скрыть имущество, а также санкция прокурора на подобные действия.

В случае если все вышеперечисленные мероприятия не привели к погашению задолженности, и должник соответствует определенным критериям, инспекция имеет право обратиться в суд для признания должника банкротом.

Теперь рассмотрим вариант взыскания задолженности, если налогоплательщик является физическим лицом или утратил статус индивидуального предпринимателя. Такой же порядок применяется в отношении налогов на личное имущество предпринимателя.

Если порядок выявления недоимки и уведомления физического лица о долгах в требовании об уплате совпадает с порядком для юридических лиц, то дальнейшее взыскание происходит исключительно через суд.

В 2016 году государство решило снизить расходы по такой дорогостоящей процедуре как обращение в суд и постановило, что обязательно и оперативно должны быть взысканы с физических лиц суммы, превышающие 3000 рублей.

Инспекция должна обратиться в суд для взыскания задолженности свыше 3000 рублей в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате. Долги менее указанной суммы инспекция будет взыскивать через три года опять же в течение шести месяцев.

Если инспекция пропускает сроки по уважительной причине, то суд может продлить взыскание.

Таким образом, инспекция направляет в суд заявление о взыскании. Суд рассматривает это заявление и либо отказывает, если инспекция допустила нарушения в процедуре, либо выносит судебный приказ, в котором обязывает должника уплатить причитающуюся задолженность. Кроме этого должник еще будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде.

Инспекция получает из суда исполнительный документ и направляет его в службу судебных приставов по месту учета должника. В последнее время стала распространенной практика, когда судебный приказ направляется к работодателю должника, и бухгалтерия вычитает долг из зарплаты работника.

Чтобы избежать сюрпризов, налогоплательщик-физическое лицо может контролировать свои задолженности, например, через личный кабинет в интернете, доступ к которому предоставляется налоговой инспекцией. А также помнить сроки уплаты имущественных налогов физических лиц и оплачивать налоги своевременно.

Важным моментом является то, что в случае, если налогоплательщик-физическое лицо являлся индивидуальным предпринимателем, накопил долги, а затем утратил статус предпринимателя, то инспекция будет взыскивать задолженность именно в судебном, а не бесспорном порядке, так, как описано выше.

Источник: //pikabu.ru/story/kak_nalogovaya_vzyiskivaet_dolgi_6246360

Как проверить налоговую задолженность

Что делать, если есть налоговая задолженность, но не было налога?

На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи.

В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам.

Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.

страница личного кабинета.

Если есть налоговая задолженность — общая сумма будет здесьСписок объектов, по которым нужно оплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки — по каждому объекту указаны его параметры

При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

В приложении можно посмотреть налоговые уведомления онлайнСписок объектов, за которые вы платите налоги

До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.

Если у вас открыт счет в банке, проверьте онлайн-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят вашу задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.

ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.

Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать ИНН можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН. Теперь по ИНН можно узнать налоговую задолженность через любой онлайн-сервис.

На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.

Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.

После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.

Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.

Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на оплату налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов.

Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Оплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте.

Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.

Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки.

Когда накопится крупная сумма штрафа, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные штрафы.

Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф до 300 000 рублей или лишение свободы до 1 года.

Источник: //journal.tinkoff.ru/guide/taxes/

Юрист Лукин